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結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅金額怎么計(jì)算

發(fā)布時(shí)間:2020-01-17 09:48來(lái)源:會(huì)計(jì)教練

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我們?cè)谶M(jìn)行納稅申報(bào)處理時(shí),計(jì)算應(yīng)納稅款是少不了的。當(dāng)有關(guān)的財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行計(jì)提或者結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí),都會(huì)進(jìn)行計(jì)算。因此小伙伴,就會(huì)問(wèn)了:結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅金額怎么計(jì)算呢?有不會(huì)進(jìn)行處理的小伙伴,跟著小編一起來(lái)了解有關(guān)的計(jì)算公式和會(huì)計(jì)處理方法吧。

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結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅金額的計(jì)算公式是什么?

按應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目余額加減來(lái)計(jì)算。

本月應(yīng)交增值稅=本月增值稅銷項(xiàng)金額-本月增值稅進(jìn)項(xiàng)金額先將進(jìn)項(xiàng)稅額及銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

分錄如下:

借:應(yīng)交稅金—未交稅金

貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額

貸:應(yīng)交稅金—未交稅金這時(shí)候您要看未交稅金的賬面余額,貸方余額有多少就應(yīng)交多少錢的稅。

轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄怎么做?

轉(zhuǎn)出未交增值稅只有在月末增值稅貸方余額時(shí),結(jié)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅.。

1、結(jié)時(shí)轉(zhuǎn)

借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

2、交納時(shí):

借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸:銀行存款

3、應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅不是登記在應(yīng)交增值稅明細(xì)賬內(nèi)的,它不是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的三級(jí)科目,而是應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬的二級(jí)科目 。

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以上有關(guān)“結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅金額怎么計(jì)算?”的解答,就為大家分享到這里了。想要詳細(xì)了解的小伙伴,咨詢?cè)诰€答疑吧,我們的老師會(huì)為大家耐心解答的;另外,小伙伴們可以通過(guò)掃描下方公眾號(hào),留下自己的聯(lián)系方式,來(lái)免費(fèi)學(xué)習(xí)相關(guān)的稅務(wù)實(shí)務(wù)的課程哦!

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