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發(fā)票是財務人員進行賬務登記的重要憑證，但是，很多情況下都是款到而發(fā)票沒到，這種情況要怎么進行做賬呢?企業(yè)對公付款沒有發(fā)票怎么寫會計分錄?對此問題有疑問的小伙伴，希望接下來的文章內容可以幫助大家解決難題，繼續(xù)往下看吧!

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對公付款沒有開發(fā)票的賬務處理

可以先掛帳，計入其他應收款，會計分錄如下：

借：其他應收款

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金等

待經(jīng)辦人向對方索要，取得發(fā)票或者正規(guī)收據(jù)時，

借：應付賬款

貸：其他應收款

1、無論發(fā)票開具的內容是什么,也無論是否取得發(fā)票,均應按實際的經(jīng)濟業(yè)務入賬.

凡是學過財務知識的財務人員,在剛接觸財務會計課程,首先都會學到《會計信息質量要求》的內容,這也是《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》對企業(yè)財務報告中所提供的會計信息質量的基本要求,它主要包括可靠性、相關性、可理解性、可比性、實質重于形式、重要性、謹慎性和及時性等.

2、未取得發(fā)票的成本費用支出,影響企業(yè)的應納稅所得額,需多交企業(yè)所得稅.

企業(yè)購買商品或勞務過程中,如果發(fā)生的相關的支出,沒有取得發(fā)票,列入成本費用或資產(chǎn)時,很難被稅務機關認可,也就是說很難在稅前扣除.如企業(yè)建造廠房,雇傭農(nóng)民工,支付給農(nóng)民工的勞務費很難取得發(fā)票,在賬務處理,該勞務費應作為該廠房原值的一部分,應按其原值計提折舊.但所得稅匯算清繳時,其稅收確認的原值中應扣減這一部分,同時稅收確認的折舊也是以扣除值后的金額計算的.二者折舊的差額,調增應納稅所得額,交納企業(yè)所得稅.

沒有付款收到發(fā)票了怎么做賬?

一、請問這個能當月抵扣嗎?還是留到付了款再抵扣?

可以抵扣,不需要留到付款再抵扣.

二、做什么分錄呢?

直接計入到應付賬款就可以了,應付賬款就是收到發(fā)票尚未付款的情況.

借:原材料等

應交稅費-應交增值稅-進項

貸:應付賬款

上述文章介紹了企業(yè)對公付款沒有發(fā)票怎么寫會計分錄?看過有疑問的，可以咨詢我們的在線答疑老師，也可以來這里免費學習相關會計實操的課程視頻哦。備考2020年中級會計職稱考試的小伙伴，需要備考資料的，可以通過關注下方公眾號，來免費領取哦!