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出納在登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，會遇到一些問題，今天小編整理關(guān)于現(xiàn)金日記賬的一些小知識歸納，在工作中都會使用到的。希望可以幫助到各位解決登記現(xiàn)金日記問題，完成出納做賬。

出納在登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，會遇到一些問題，今天小編整理關(guān)于現(xiàn)金日記賬的一些小知識歸納，在工作中都會使用到的。希望可以幫助到各位解決登記現(xiàn)金日記問題，完成出納做賬。

一、現(xiàn)金日記賬表格里為什么不顯示余額？

問題可能是電子表格里你設(shè)置公式時(shí)出現(xiàn)了錯誤。

余額計(jì)算通用公式：余額欄金額=期初借方余額+月借方合計(jì)-月貸方合計(jì)

二、現(xiàn)金日記賬余額和庫存現(xiàn)金余額不相等時(shí)該怎么辦?

編制現(xiàn)金盤存表，注明某一年或一個(gè)月的某一天的賬面現(xiàn)金余額和實(shí)際現(xiàn)金庫存余額不符，則需說明原因，并經(jīng)該單位主要負(fù)責(zé)人審批后，向會計(jì)主管報(bào)告審批，并做下列帳目處理：

借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——現(xiàn)金

貸：現(xiàn)金

領(lǐng)導(dǎo)審批后，如果同意由單位承擔(dān)，則

借：營業(yè)外支出——資產(chǎn)盤點(diǎn)損失

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

如果領(lǐng)導(dǎo)確定此損失由你個(gè)人承擔(dān)，則

借：其他應(yīng)收款——你的姓名

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

三：如何找出現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際發(fā)生額不符的原因？

1、現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金的核對

帳務(wù)核對：在實(shí)際工作中，對當(dāng)天沒有時(shí)間登記的現(xiàn)金收付憑證，按“庫存實(shí)際現(xiàn)金+未記錄付款憑證金額-未登記收款憑證金額=現(xiàn)金日記賬余額”的計(jì)算公式進(jìn)行核對。在實(shí)際工作中，如有現(xiàn)金收付憑證在當(dāng)天沒有時(shí)間登記，應(yīng)按“庫存實(shí)際現(xiàn)金+未記錄付款憑證金額-未記錄收款憑證金額=現(xiàn)金日記帳余額”的計(jì)算公式進(jìn)行核對。

2、用現(xiàn)金收付憑證核對現(xiàn)金日記賬

帳卡核對：在記賬過程中，由于粗心等原因，經(jīng)常會出現(xiàn)雙重記憶、遺漏、方向錯誤或數(shù)字錯誤等情況。帳目證明書的核實(shí)，須按業(yè)務(wù)進(jìn)行的先后次序逐一進(jìn)行。

檢查的主要項(xiàng)目有：核對憑證的數(shù)量；核對會計(jì)憑證和原始憑證是否完全一致；核對憑證的金額和方向的一致性；核對有無錯誤，必須按規(guī)定的條件立即更正。確認(rèn)憑證完全一致。

3、現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的核對

現(xiàn)金日記賬根據(jù)收付憑證逐項(xiàng)登記，現(xiàn)金總帳按照收付憑證登記。記錄的依據(jù)是一樣的，記錄的結(jié)果應(yīng)該是完全一致的。但是，由于這兩種賬簿是由不同的人記賬的，而總賬一般是匯總登記，在匯總登記過程中可能會出現(xiàn)差錯；日記賬是逐筆記下的，而且記錄的數(shù)目很多，難免也會出現(xiàn)差錯。

會計(jì)需要兩手抓：

一手是理論就是考試證書，一手是操作就是做賬。

不會實(shí)戰(zhàn)操作的會計(jì)，猶如未長羽毛的鵬鳥！

實(shí)戰(zhàn)，對于會計(jì)人是何等重要！

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