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預支款是小伙伴們在會計工作中是很常見的，企業(yè)為了方便順利的進行生產(chǎn)經(jīng)營，是會允許財務向員工預支費用的，事后相關(guān)人員拿著發(fā)票來進行報銷就行了。那么，問題來了，預支款如何做賬呢?有不會處理的小伙伴，認真來看下面的文章吧!

預支款是小伙伴們在會計工作中是很常見的，企業(yè)為了方便順利的進行生產(chǎn)經(jīng)營，是會允許財務向員工預支費用的，事后相關(guān)人員拿著發(fā)票來進行報銷就行了。那么，問題來了，預支款如何做賬呢?有不會處理的小伙伴，認真來看下面的文章吧!

預支款怎么做賬?

1月

預支材料庫(用款審批單做賬)

借：其他應收款(用友里面設(shè)置兩個明細，一個客戶一個個人，輔助賬選擇客戶往來和個人往來，要是個人往來不多的話都放在客戶往來里面也行)2000

貸：現(xiàn)金或銀行存款2000

2月

第一種情況：

材料款發(fā)票拿回來，金額為1000，沖預支款

借：生產(chǎn)成本或管理費用等相關(guān)科目1000

貸：其他應收款1000

退預支款(收據(jù)做賬)

借：現(xiàn)金或銀行存款1000

貸：其他應收款1000

第二種情況：

材料款發(fā)票拿回來，金額為3000，沖預支款(補1000元用款審批單)

借：生產(chǎn)成本或管理費用等相關(guān)科目3000

貸：其他應收款2000

現(xiàn)金或銀行存款1000

預支款報銷怎么記日記賬?

出納記賬，摘要寫：X月X日支付XXX預支差旅200，金額記貸方。

會計分錄，借：其他應收款—XXX(預支差旅)200，貸：庫存現(xiàn)金200

如果報銷金額和預支結(jié)算相同，出納就不記賬了。

會計分錄，借：管理費用—支差旅200，貸：其他應收款—XXX(預支差旅)200。

如果報銷金額150元，收回現(xiàn)金收入50元，就記借方發(fā)生額用負數(shù)，出納記賬，摘要寫：收XXX報銷預支差旅費長款沖減50元。

會計分錄：借：管理費用—支差旅150，借：庫存現(xiàn)金-50。

預支現(xiàn)金然后收回該如何做賬?

職工預支現(xiàn)金時：

借：其他應收款---**

貸：現(xiàn)金

收回時作相反分錄：

借：現(xiàn)金

貸：其他應收款---**

(如果二筆經(jīng)濟業(yè)務在同月發(fā)生，而且未登記入賬，為了簡化手續(xù)收回款項時可以將原預支的憑條退還給預支者不做會計分錄)

以上有關(guān)“預支款如何做賬?”的解答，就為大家分享到這里了，供大家參考學習。還有疑問的小伙伴，咨詢網(wǎng)頁上在線答疑老師吧，我們的老師會為大家耐心解答的;另外，小伙伴們可以通過掃描下方公眾號，來免費學習會計實操的課程視頻哦!