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要知道出納工作的流程,首先要明白出納是什么？顧名思義，出就是支出，納呢就是收入，那么出納就是管理單位的現(xiàn)金支付，保管現(xiàn)金等等業(yè)務(wù)的，那出納的具體工作流程你知道嗎？一起看看吧。

要知道出納工作的流程,首先要明白出納是什么？顧名思義，出就是支出，納呢就是收入，那么出納就是管理單位的現(xiàn)金支付，保管現(xiàn)金等等業(yè)務(wù)的，那出納的具體工作流程你知道嗎？一起看看吧。

根據(jù)業(yè)務(wù)處理流程工作

現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理

收錢、給錢、存錢誰不會啊，偏偏出納就是不一樣。

出納每一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)都要先審核收據(jù)、發(fā)票等憑證，做到有理有據(jù)、準(zhǔn)確收付！

→→然后要在憑證上簽字、加蓋單位財(cái)務(wù)專用章，比如“轉(zhuǎn)賬”圖章、“現(xiàn)金付訖”圖章、財(cái)務(wù)結(jié)算章等。

→→最后要憑憑證登記現(xiàn)金流水賬、票據(jù)傳遞登記本，傳交給相應(yīng)的會計(jì)崗位負(fù)責(zé)人。

同時在這個過程中，現(xiàn)金的保管也是出納的大事，這方面有嚴(yán)格的要求：每天早上按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票、提取現(xiàn)金，到下午3：30就要看庫存現(xiàn)金余額送存銀行了。

銀行業(yè)務(wù)處理

首先，出納一定、必須、肯定要熟練掌握公司各銀行戶頭，每天根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額。

然后，在銀行收款時收到各種銀行結(jié)算憑證后，根據(jù)具體情況核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單，需要背書取回單的及時辦理。

→ →整理從銀行拿回的單據(jù)，收貨款回款要在微機(jī)中編制回款登記表并共享。

→ →登記票據(jù)傳遞登記本→ →傳交給相應(yīng)的會計(jì)崗位負(fù)責(zé)人。

同時，在銀行付款方面，日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)要根據(jù)付款審批單審核調(diào)節(jié)表中該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)、工資有工資崗位開具的付款審批單、交稅要注意填寫劃款行銀行賬號及進(jìn)單。

轉(zhuǎn)賬憑證處理

這包括支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、匯兌、委托收款、托收承付，出納需要了解各類憑證在實(shí)務(wù)中如何結(jié)算。

然后開具支票→ →填寫進(jìn)賬單→ →登記票據(jù)使用登記本→ →將票據(jù)存根粘貼到付款審批單上→ →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章→ →登記單據(jù)傳遞登記本→ →傳交給相應(yīng)的會計(jì)崗位負(fù)責(zé)人。

緊抓重要節(jié)緊抓重要節(jié)點(diǎn)工作點(diǎn)工作

編制收、付款憑證

用收付轉(zhuǎn)憑證、或通用記賬憑證編制，收付轉(zhuǎn)憑證編號是“現(xiàn)收”、“現(xiàn)付”、“銀收”和“銀付”，通用記賬憑證編號統(tǒng)一“記”字XX號，統(tǒng)一按編號排序。

登記現(xiàn)金賬和銀行存款賬

現(xiàn)金日記賬必須用訂本式賬簿，一般是三欄式賬頁格式，出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。

銀行存款日記賬必須用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式，出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記。

現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結(jié)出余額。

編制出納報(bào)告

出納要根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等，定期編制出納報(bào)表，報(bào)告一定時期現(xiàn)金、銀行存款、有價證券的收、支、存情況，并與總賬會計(jì)核對期末余額。

交接工作也要注意

出納工作內(nèi)容確實(shí)不多，但絕不是小事，工作交接也是要注意的。

資金交接

庫存現(xiàn)金、銀行存款還有理財(cái)產(chǎn)品，必須與賬面相符，交接條據(jù)上一定要寫明所留現(xiàn)金支票的張數(shù)和起止日期。最好交接雙方各確認(rèn)一次，機(jī)構(gòu)最后確認(rèn)再交接。

票據(jù)、賬簿交接

原始憑證、記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、收款收據(jù)等一定要核對好交接，表明交接的賬務(wù)資料的時間段，防止賬目不清、財(cái)務(wù)混亂。

其他事物的交接

印章、會計(jì)文件、會計(jì)用品、其他會計(jì)資料接交人共同當(dāng)面認(rèn)真一一點(diǎn)清、查看無誤后交接。

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