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企業(yè)所得稅在進行申報的過程中，是要填寫相應的納稅申報表的。這些內容，相信小伙伴們在工作中是會常進行處理的。那么，企業(yè)所得稅年報如何填寫呢?詳細的填寫內容，大家都會進行會計核算嗎?小編今日整理了相關內容，希望對大家的工作有幫助，來看吧!

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企業(yè)所得稅年報怎么填?

1、收入明細表。根據(jù)利潤表本年累計數(shù)分項填寫，沒營業(yè)收入，投資收益的話，就全填寫0。

2、成本費用明細表。一項項填寫即可，營業(yè)外支出要分拆，根據(jù)實際分類填寫。

3、納稅調整項目表。這個很關鍵，按照賬目一項項填寫，具體參考所得稅法暫行條例，需要調增的就調增。不需要就如實填寫。很多事要先填寫后面的附表的，就先填附表。

4、企業(yè)所得稅虧損彌補明細表。

5、稅收優(yōu)惠明細表。如果沒有稅收優(yōu)惠項目，前面都是0，把從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額和所屬行業(yè)填寫一下即可。

6、境外所得稅抵免?；径际?。

7、以公允價值計量資產(chǎn)納稅調整表?；径际?。

8、廣告費和業(yè)務宣傳費調整表。有的話就按實際填寫。沒的話就是0。

9、折舊攤銷。注意折舊的年限不要低于稅法要求，否則調增，要對固定資產(chǎn)分類再填表。

10、其它的表格。都不是很重要?；径际?，認真填寫一下即可。

申報企業(yè)所得稅流程

(一)通過網(wǎng)上辦稅服務廳填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報表》(A類或B類)《中華人民共和國匯總納稅分支機構企業(yè)所得稅分配表》(僅指實行匯總納稅辦法的總、分支機構)并發(fā)送成功。納稅人或可到主管國稅機關申報納稅窗口或綜合服務窗上門申報。

(二)完成稅款電子繳庫。

(三)將上述需要提供的紙質資料交到主管國稅機關的申報納稅窗口或綜合服務窗口，其中《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表》通過網(wǎng)上辦稅服務廳打印后并加蓋公章。

看了上述的內容介紹，相信都有了解了。有關“企業(yè)所得稅年報如何填寫”，就分享到這里了。好了，還有其他會計疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧。除此之外，如果備考會計職稱考試的小伙伴，掃描下方二維碼，來試學相關的培訓課程視頻吧，會助大家順利考取職稱有益處的!