增值稅發(fā)票的作廢處理,是很常見的。當發(fā)票開具有誤時,財務人員是會對其進行作廢處理的。我們小伙伴應該知道增值稅發(fā)票報稅過后是不能直接作廢的,要開具紅字發(fā)票后才能作廢。那么,具體的操作流程是什么呢?跨月發(fā)票作廢操作的詳細流程,一起來看吧!
增值稅發(fā)票的作廢處理,是很常見的。當發(fā)票開具有誤時,財務人員是會對其進行作廢處理的。我們小伙伴應該知道增值稅發(fā)票報稅過后是不能直接作廢的,要開具紅字發(fā)票后才能作廢。那么,具體的操作流程是什么呢?跨月發(fā)票作廢操作的詳細流程,一起來看吧!
當月開出而未跨月的發(fā)票可以自行在開票系統(tǒng)里進行作廢處理.當月開出并已報稅,或跨月的發(fā)票不能進行作廢處理,只能攜帶開紅字發(fā)票的申請書到稅局申請.
一、跨月的發(fā)票因為已經抄報稅了,發(fā)票就無法作廢了,因為開票系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)已經上傳到國稅服務器里去了;所以只有通過開具紅字發(fā)票來處理了.
二、而申請開具紅字發(fā)票,是需要購買方先在開票系統(tǒng)里開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表開好,上傳國稅局服務器;等出現(xiàn)信息表編號后,然后銷售方根據(jù)這個信息表編號再來開具紅字發(fā)票的.
三、購貨方先在開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表步驟:
1、登錄稅控發(fā)票開票軟件;
2、發(fā)票管理----紅字發(fā)票信息表----紅字增值稅專用信息表填開;
3、購買方申請----選擇已抵扣或未抵扣----確定;
4、進入開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表后輸入銷售方名稱、納稅人識別號;貨物名稱、數(shù)量及金額----打印----上傳該張開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表后得到信息表編號即可.
四、銷售方根據(jù)購買方開具的紅字增值稅專用發(fā)票信息表后得到信息表編號來開具紅字發(fā)票:
1、發(fā)票管理----增值稅專用發(fā)票填開----跳出專用發(fā)票信息----確定;
2、紅字----選擇"導入紅字發(fā)票信息表"----輸入購買方的開票資料----貨物名稱、數(shù)量、金額----打印即可.
上述文章就是小編整理的有關跨月發(fā)票作廢操作的詳細流程,今天就分享到這里了。供大家參考,好了,還有其他會計問題的,可以咨詢在線答疑老師,相信專業(yè)老師講解后大家會牢牢掌握的。小伙伴們對會計實操不熟練的,也可以通過關注下方公眾號,來免費試學相關的課程視頻哦,會讓大家脫變成一名優(yōu)秀的會計人員!
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