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增值稅發(fā)票是財(cái)務(wù)人員進(jìn)行做賬的重要憑證，對(duì)于企業(yè)員工來講是相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷依據(jù)。如果大家發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具有誤，要怎么進(jìn)行作廢處理呢?作廢的增值稅發(fā)票如何做賬呢?跨月的增值發(fā)票作廢如何處理?小編整理了有關(guān)發(fā)票作廢的處理方法，供大家參考!

增值稅發(fā)票是財(cái)務(wù)人員進(jìn)行做賬的重要憑證，對(duì)于企業(yè)員工來講是相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷依據(jù)。如果大家發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具有誤，要怎么進(jìn)行作廢處理呢?作廢的增值稅發(fā)票如何做賬呢?跨月的增值發(fā)票作廢如何處理?小編整理了有關(guān)發(fā)票作廢的處理方法，供大家參考!

增值稅專票跨月作廢需要怎么處理?

一、如果是增值稅普通發(fā)票，跨月不得作廢。

二、跨月的發(fā)票是無法在系統(tǒng)進(jìn)行作廢，只能做發(fā)票紅沖?？稍诼?lián)次齊全或者取得對(duì)方有效證明的情況下，直接在稅控系統(tǒng)上開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖減。

跨月開錯(cuò)的普票，進(jìn)入發(fā)票填開界面點(diǎn)擊“紅字”——輸入發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票代碼后核實(shí)信息無誤后打印。其具體的流程參考如下：

1、發(fā)票管理——信息表——紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-填寫信息后打印

2、進(jìn)入紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出界面選中開具的紅字發(fā)票信息表點(diǎn)擊上傳

3、上傳成功后生成信息表編號(hào)

4、進(jìn)入專用發(fā)票填開界面點(diǎn)擊“紅字”，選擇“直接開具”，將信息表編號(hào)直接輸入后點(diǎn)“確定”，核實(shí)信息無誤后方可打印

跨月發(fā)票作廢后如何做賬?

對(duì)方會(huì)把開錯(cuò)的發(fā)票還給你，然后你開據(jù)一張紅沖發(fā)票，把這筆收入沖銷掉，再開一張正確的發(fā)票給他們就可以了。在開票系統(tǒng)里有個(gè)發(fā)票----紅沖，你把開錯(cuò)發(fā)票的那個(gè)發(fā)票號(hào)碼輸進(jìn)去，點(diǎn)擊退票打印就可以了。

沖銷收入憑證:

借:應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(用紅字)

隔月發(fā)票作廢，還未認(rèn)證該怎么處理?

超過當(dāng)月了，所以不能在開票機(jī)直接作廢?？梢酝ㄟ^以下操作作廢隔月發(fā)票：

①讓購買方到稅務(wù)局填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單》，稅務(wù)局會(huì)根據(jù)《申請(qǐng)單》開具《通知單》。

②根據(jù)《通知單》到稅務(wù)局開具紅字專用發(fā)票，在開票機(jī)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具，紅字專用發(fā)票必須與《通知單》一一對(duì)應(yīng)。

可直接作廢發(fā)票的情形有：

1、收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過銷售方開票的當(dāng)月。

2、銷售方未抄稅且未記帳。

3、購買方未認(rèn)證或認(rèn)證結(jié)果為"不相符”。

有關(guān)“跨月的增值發(fā)票作廢如何處理”，供大家參考。在工作中有有疑問的，咨詢網(wǎng)頁上的在線答疑老師吧?；蛘呒佑疑戏降睦蠋熚⑿?，可以進(jìn)行一對(duì)一的咨詢哦，我們老師會(huì)為大家詳細(xì)講解的!想要學(xué)習(xí)各種行業(yè)的做賬實(shí)操培訓(xùn)課程的小伙伴，可以關(guān)注底部公眾號(hào)，來免費(fèi)試學(xué)哦!