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小規(guī)模補交增值稅怎么申報，增值稅申報是一件比較常見的事情!我們知道一般納稅人企業(yè)可以抵扣進項稅額!小規(guī)模又是怎樣的呢?快來看看下面的文章吧!

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小規(guī)模補交去年的增值稅怎么申報

根據所屬期,收入金額填寫就是了!

增值稅怎么申報抵扣?

企業(yè)取得增值稅專票(下面簡稱專票)后,必須在規(guī)定的時間內進行認證才能進行進項抵扣.

根據國家稅務局2017年4月20日印發(fā)的《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第11號)第十條明確規(guī)定, 自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應自開具之日起360日內認證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行確認,并在規(guī)定的納稅申報期內,向主管國稅機關申報抵扣進項稅額.

因此,在取得進項后,于開票日期的360天內認證或掃描,每月申報增值稅的時候,在系統(tǒng)采集進項信息后,由系統(tǒng)自動生成進項信息,檢查無誤后,在系統(tǒng)申報抵扣即可.

哪些情況取得的專票不能進行抵扣增值稅?

1、用于非應稅項目的購進貨物或者應稅勞務的進項稅額不得抵扣

非應稅項目是指提供非應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產和固定資產在建工程等. 納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾建筑物、無論會計制度規(guī)定如何核算,均屬于固定資產在建工程.

非應稅勞務是指屬于應繳營業(yè)稅的交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè),服務業(yè)稅目征收范圍的勞務.

2、購進貨物或者應稅勞務,未按規(guī)定取得并保存增值稅扣稅憑證或者發(fā)生的事項促使其不得抵扣的

3、用于免稅項目的購進貨物或應稅勞務的進項稅額不得抵扣

增值稅怎么申報抵扣?

4、用于集體福利或個人消費的外購貨物或應稅勞務的進項稅額不得抵扣

集體福利或個人消費是指:企業(yè)內部設置的供職工使用的食堂、浴室、理發(fā)室、宿舍、幼兒園等福利設備及其設備、物品或以福利、獎勵、津貼等形式發(fā)給職工的個人物品.

5、非正常損失的產品等所耗用的外購貨物或應稅勞務的進項稅不得抵扣

以上就是關于小規(guī)模補交增值稅怎么申報的詳細解析，了解更多會計相關知識，可以咨詢我們官網客服，我們會一一為您答疑。如果您還有其它不明白的，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也可以隨時咨詢我們。