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小規(guī)模補(bǔ)交增值稅怎么申報(bào)，增值稅申報(bào)是一件比較常見的事情!我們知道一般納稅人企業(yè)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額!小規(guī)模又是怎樣的呢?快來(lái)看看下面的文章吧!

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小規(guī)模補(bǔ)交去年的增值稅怎么申報(bào)

根據(jù)所屬期,收入金額填寫就是了!

增值稅怎么申報(bào)抵扣?

企業(yè)取得增值稅專票(下面簡(jiǎn)稱專票)后,必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證才能進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣.

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)局2017年4月20日印發(fā)的《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確營(yíng)改增有關(guān)征管問題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第11號(hào))第十條明確規(guī)定, 自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認(rèn)證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn),并在規(guī)定的納稅申報(bào)期內(nèi),向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.

因此,在取得進(jìn)項(xiàng)后,于開票日期的360天內(nèi)認(rèn)證或掃描,每月申報(bào)增值稅的時(shí)候,在系統(tǒng)采集進(jìn)項(xiàng)信息后,由系統(tǒng)自動(dòng)生成進(jìn)項(xiàng)信息,檢查無(wú)誤后,在系統(tǒng)申報(bào)抵扣即可.

哪些情況取得的專票不能進(jìn)行抵扣增值稅?

1、用于非應(yīng)稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣

非應(yīng)稅項(xiàng)目是指提供非應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和固定資產(chǎn)在建工程等. 納稅人新建、改建、擴(kuò)建、修繕、裝飾建筑物、無(wú)論會(huì)計(jì)制度規(guī)定如何核算,均屬于固定資產(chǎn)在建工程.

非應(yīng)稅勞務(wù)是指屬于應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅的交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、娛樂業(yè),服務(wù)業(yè)稅目征收范圍的勞務(wù).

2、購(gòu)進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),未按規(guī)定取得并保存增值稅扣稅憑證或者發(fā)生的事項(xiàng)促使其不得抵扣的

3、用于免稅項(xiàng)目的購(gòu)進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣

增值稅怎么申報(bào)抵扣?

4、用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)的外購(gòu)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣

集體福利或個(gè)人消費(fèi)是指:企業(yè)內(nèi)部設(shè)置的供職工使用的食堂、浴室、理發(fā)室、宿舍、幼兒園等福利設(shè)備及其設(shè)備、物品或以福利、獎(jiǎng)勵(lì)、津貼等形式發(fā)給職工的個(gè)人物品.

5、非正常損失的產(chǎn)品等所耗用的外購(gòu)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣

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