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金稅盤減免稅款賬務(wù)處理怎么做呢，金稅盤的稅款減免涉及到的知識點(diǎn)還是比較多的!下面就是相關(guān)的賬務(wù)處理講解、想要學(xué)習(xí)的小伙伴快來一起閱讀下面的文章吧!

金稅盤減免稅款賬務(wù)處理怎么做呢，金稅盤的稅款減免涉及到的知識點(diǎn)還是比較多的!下面就是相關(guān)的賬務(wù)處理講解、想要學(xué)習(xí)的小伙伴快來一起閱讀下面的文章吧!

金稅盤減免稅款賬務(wù)處理怎么做?

如果發(fā)票認(rèn)證了,是不能全額抵免,只能按照認(rèn)證的進(jìn)項稅額作為進(jìn)項稅額抵扣.

如果沒有認(rèn)證,就可以全額抵免.

分錄簡略地做法(稅法也有規(guī)定做法,但很復(fù)雜,可以參考下面,實際中這樣做就可以了):

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 銀行存款/庫存現(xiàn)金

單位購買的金稅盤的發(fā)票認(rèn)證了還能全額抵扣嗎?

可以,特別在申報的時候需要注意下.有兩種處理辦法:

①因為認(rèn)證了,可做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理:

借 管理費(fèi)用

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額

貸 銀行存款

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 管理費(fèi)用

申報的時候:

在增值稅附表二中把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出里填入數(shù)額.

在附列資料(四)稅額抵減情況表中填入數(shù)額.

在減免明細(xì)表選擇財稅〔2012〕15號及填入數(shù)額.

在增值稅申報報表23欄應(yīng)納稅額減征額填入數(shù)額.

②不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出,把發(fā)票當(dāng)成不抵扣發(fā)票處理:

借 管理費(fèi)用

貸 銀行存款

借 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)

貸 管理費(fèi)用

以上就是關(guān)于金稅盤減免稅款賬務(wù)處理怎么做呢的詳細(xì)解析，了解更多會計相關(guān)知識，可以咨詢我們官網(wǎng)客服，我們會一一為您答疑。如果您還有其它不明白的，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也可以隨時咨詢我們。