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稅務的實操處理是會計人員工作過程中都需要全面進行處理的知識內(nèi)容，并且對于稅務實操的處理也都是需要根據(jù)稅法的內(nèi)容規(guī)定來進行整理的，于是為了大家能夠更加全面的處理實操的工作內(nèi)容，小編就主要的為大家總結(jié)了關(guān)于增值稅專票開具要求的知識內(nèi)容。

稅務的實操處理是會計人員工作過程中都需要全面進行處理的知識內(nèi)容，并且對于稅務實操的處理也都是需要根據(jù)稅法的內(nèi)容規(guī)定來進行整理的，于是為了大家能夠更加全面的處理實操的工作內(nèi)容，小編就主要的為大家總結(jié)了關(guān)于增值稅專票開具要求的知識內(nèi)容。

1.項目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

2.字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四字。如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也應按填寫有誤辦理。

3.發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他財務印章。根據(jù)不同版本的專用發(fā)票，財務專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角，覆蓋"開票單位"一欄。財務專用章或發(fā)票專用章使用紅色印泥。

4.納稅人開具專用發(fā)票必須預先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫"銷貨單位"欄，用手工填寫的，屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍色印泥。

5.開具專用發(fā)票，必須在"金額"、"稅額"欄合計(小寫)數(shù)前用"￥"符號封頂，在"價稅合計(大寫)"欄大寫合計數(shù)前用"　"符號封頂。

購銷雙方單位名稱必須詳細填寫，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱"欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。

6.發(fā)生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法。

7.稅務機關(guān)代開專用發(fā)票，除加蓋納稅人財務專用章外，必須同時加蓋稅務機關(guān)代開增值稅專用發(fā)票章，專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。

8.不得拆本使用專用發(fā)票。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，因此小編今天就主要的為各位會計人員總結(jié)這么多有關(guān)增值稅專票開具要求的知識內(nèi)容了，所以大家如果還想學習更多實操的知識內(nèi)容，在會計行業(yè)學習更多實操的知識內(nèi)容，也能在會計行業(yè)取得更好的發(fā)展。