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稅務(wù)的實(shí)操處理是會計(jì)人員工作過程中都需要全面進(jìn)行處理的知識內(nèi)容，并且對于稅務(wù)實(shí)操的處理也都是需要根據(jù)稅法的內(nèi)容規(guī)定來進(jìn)行整理的，于是為了大家能夠更加全面的處理實(shí)操的工作內(nèi)容，小編就主要的為大家總結(jié)了關(guān)于增值稅專票開具要求的知識內(nèi)容。

稅務(wù)的實(shí)操處理是會計(jì)人員工作過程中都需要全面進(jìn)行處理的知識內(nèi)容，并且對于稅務(wù)實(shí)操的處理也都是需要根據(jù)稅法的內(nèi)容規(guī)定來進(jìn)行整理的，于是為了大家能夠更加全面的處理實(shí)操的工作內(nèi)容，小編就主要的為大家總結(jié)了關(guān)于增值稅專票開具要求的知識內(nèi)容。

1.項(xiàng)目填寫齊全，全部聯(lián)次一次填開，上、下聯(lián)的內(nèi)容和金額一致。

2.字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應(yīng)另行開具專用發(fā)票，并在誤填的專用發(fā)票上注明"誤填作廢"四字。如專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的，也應(yīng)按填寫有誤辦理。

3.發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他財(cái)務(wù)印章。根據(jù)不同版本的專用發(fā)票，財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章分別加蓋在專用發(fā)票的左下角或右下角，覆蓋"開票單位"一欄。財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章使用紅色印泥。

4.納稅人開具專用發(fā)票必須預(yù)先加蓋專用發(fā)票銷貨單位欄戳記。不得手工填寫"銷貨單位"欄，用手工填寫的，屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票，購貨方不得作為扣稅憑證。專用發(fā)票銷貨單位欄戳記用藍(lán)色印泥。

5.開具專用發(fā)票，必須在"金額"、"稅額"欄合計(jì)(小寫)數(shù)前用"￥"符號封頂，在"價稅合計(jì)(大寫)"欄大寫合計(jì)數(shù)前用"　"符號封頂。

購銷雙方單位名稱必須詳細(xì)填寫，不得簡寫。如果單位名稱較長，可在"名稱"欄分上下兩行填寫，必要時可出該欄的上下橫線。

6.發(fā)生退貨，銷售折讓收到購貨方抵扣聯(lián)、發(fā)票的處理方法。

7.稅務(wù)機(jī)關(guān)代開專用發(fā)票，除加蓋納稅人財(cái)務(wù)專用章外，必須同時加蓋稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票章，專用章加蓋在專用發(fā)票底端的中間位置，使用紅色印泥。凡未加蓋上述用章的，購貨方一律不得作為抵扣憑證。

8.不得拆本使用專用發(fā)票。

由于文章的篇幅內(nèi)容有限，因此小編今天就主要的為各位會計(jì)人員總結(jié)這么多有關(guān)增值稅專票開具要求的知識內(nèi)容了，所以大家如果還想學(xué)習(xí)更多實(shí)操的知識內(nèi)容，在會計(jì)行業(yè)學(xué)習(xí)更多實(shí)操的知識內(nèi)容，也能在會計(jì)行業(yè)取得更好的發(fā)展。