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稅率用錯稅率差補增值稅怎么做賬，相關(guān)內(nèi)容和會計分錄小編已經(jīng)為大家整理在了下面的文章!不了解的小伙伴可以參考下面的文章、快來一起學習吧!

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稅率用錯了稅率差補增值稅怎么做賬?

可以先申請開具紅字增值稅發(fā)票，然后重新開具。

提示:

根據(jù)國家稅務總局公告2016年第47號，需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種：

(1)購買方認證相符后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務終止等情形，但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;

(2)購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣，但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的;

(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的。

其中，第一和第二種情況由購買方申請紅字信息表，第三種情況由銷售方申請紅字信息表。

繳納增值稅怎么做賬?

當月：借：應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應交稅費-未交增值稅計提：借：營業(yè)稅金及附加貸：應交稅費-應交城建稅(應交增值稅7%) -教育費附加(應交增值稅3%) -地方教育費附加(應交增值稅1% )下月交稅時：借：應交稅費-未交增值稅 -應交城建稅 -教育費附加 -地方教育費附加貸：銀行存款。

今天的問題就為大家講解這么多了，如果您還有什么關(guān)于稅率用錯稅率差補增值稅怎么做賬的問題想要咨詢的話，歡迎關(guān)注在線客服，我們會免費為您答疑。如果還有其它不明白的問題，添加老師微信或者掃描屏幕下方的二維碼，也歡迎大家隨時提問。