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企業(yè)進行年度所得稅匯算清繳工作，是會進行相關費用的調整的。那么，企業(yè)匯算清繳怎么做呢?企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會計分錄呢?這些調賬處理是要詳細解決的，因此，小伙伴要熟練掌握有關處理方法才是。對于企業(yè)所得稅匯算清繳存在疑問的小伙伴，希望可以通過今天的文章內容，了解一些基本的內容。

企業(yè)進行年度所得稅匯算清繳工作，是會進行相關費用的調整的。那么，企業(yè)匯算清繳怎么做呢?企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會計分錄呢?這些調賬處理是要詳細解決的，因此，小伙伴要熟練掌握有關處理方法才是。對于企業(yè)所得稅匯算清繳存在疑問的小伙伴，希望可以通過今天的文章內容，了解一些基本的內容。

匯算清繳的工作流程

公司年度匯算清繳應做到以下幾點：

1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項是否還存在該確認為收入而沒有入賬;

2、成本：核查企業(yè)成本結轉與收入是否匹配，是否真實反映企業(yè)成本水平;

3、費用：核查企業(yè)費用支出是否符合相關稅法規(guī)定，計提費用項目和稅前列支項目是否超過稅法規(guī)定標準;

4、稅收：核查企業(yè)各項稅款是否提取并繳納;

5、補虧：用企業(yè)當年實現的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(5年內);

6、調整：對以上項目按稅法規(guī)定分別進行調增和調減后，依法計算本企業(yè)年度應納稅所得額，從而計算并繳納本年度實際應當繳納的所得稅稅額。

企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做會計分錄?

企業(yè)所得稅匯算清繳的相關會計分錄：

1、應補繳稅額的，

借：以前年度損益調整

貸：應交稅費—應交所得稅

2、繳納稅款時，

借：應交稅費—應交所得稅

貸：銀行存款

3、調整未分配利潤，

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調整

5、多繳稅額的，

借：應交稅費—應交所得稅

貸：以前年度損益調整

6、調整未分配利潤，

借：以前年度損益調整

貸：利潤分配—未分配利潤

匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時期內，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

有關企業(yè)匯算清繳怎么做的內容，看過之后還存在疑問的，可以添加右上方老師微信，來進行一對一的咨詢。同時小編還整理了企業(yè)所得稅匯算清繳相關的會計分錄，希望大家在工作中能夠用得到。對于匯算清繳不熟悉的小伙伴，可以考慮我們的匯算清繳培訓課程，咨詢右方在線客服來進行免費試學吧。