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納稅申報(bào)表是小伙伴們?cè)谔幚硐嚓P(guān)稅務(wù)申報(bào)的過(guò)程中，進(jìn)行填寫(xiě)的。企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)表如何進(jìn)行編制呢?本文將詳細(xì)的介紹企業(yè)所得稅B類申報(bào)表的填寫(xiě)方法，希望大家在進(jìn)行填寫(xiě)的過(guò)程中，能夠幫助大家解決問(wèn)題。

納稅申報(bào)表是小伙伴們?cè)谔幚硐嚓P(guān)稅務(wù)申報(bào)的過(guò)程中，進(jìn)行填寫(xiě)的。企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)表如何進(jìn)行編制呢?本文將詳細(xì)的介紹企業(yè)所得稅B類申報(bào)表的填寫(xiě)方法，希望大家在進(jìn)行填寫(xiě)的過(guò)程中，能夠幫助大家解決問(wèn)題。

企業(yè)所得稅B類申報(bào)表怎么填寫(xiě)?

報(bào)送并填寫(xiě)《企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類)》納稅人屬于核定征收企業(yè)所得稅納稅人。因此，國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》(試行)的通知國(guó)稅發(fā)[2008]30號(hào)核定征收納稅人，一是按照應(yīng)稅收入額。二是=成本(費(fèi)用)支出額，根據(jù)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的所得率計(jì)算預(yù)交企業(yè)所得稅。

如果屬于經(jīng)費(fèi)支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報(bào)累計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出金額。但不包括“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目數(shù)據(jù)。換算的收入額=“經(jīng)費(fèi)支出總額”÷(1-第8行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”)。

如果按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報(bào)本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額。且屬于成本、經(jīng)費(fèi)支出換算收入方式繳納所得稅的，本行以及相關(guān)行次填空。

小規(guī)模納稅人所得稅申報(bào)表(B類)如何填寫(xiě)?

B類所得稅納稅申報(bào)表是核定征收的申報(bào)表，只需要將收入、核定率填寫(xiě)，剩下的應(yīng)納稅額和應(yīng)納稅所得額就是自動(dòng)計(jì)算的。

企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表A、B類有什么區(qū)別，各適合什么企業(yè)用?

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表〉的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2008〕101號(hào))規(guī)定，中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)適用于實(shí)行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報(bào)。

另根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表〉的補(bǔ)充通知》((國(guó)稅函〔2008〕1081號(hào))規(guī)定，按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人在年度申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)，使用中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類)。

企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表B類表中的收入總額等于什么?

企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表B類表中的收入總額填寫(xiě)本年度累計(jì)取得的各項(xiàng)收入金額

企業(yè)所得稅年度繳納稅申報(bào)表(B類)的第15行為什么是負(fù)數(shù)?

第15行為負(fù)數(shù)說(shuō)明你多繳納了所得稅。B類屬于非查賬征收所得稅的申報(bào)表。這個(gè)要根據(jù)你們公司核定的征收方法來(lái)填列。

有幾種情況：

1、定率征收

一般企業(yè)是定利潤(rùn)率，即按收入來(lái)填列，那么你填入開(kāi)票的收入額，再填利潤(rùn)率，計(jì)算出利潤(rùn)，再乘稅率計(jì)算出應(yīng)納所得稅額

2、定額征收

定額征收一般實(shí)際工作中直接填寫(xiě)所得稅額即可。如果在線申報(bào)不能填寫(xiě)稅額，那你可換算出利潤(rùn)填寫(xiě)利潤(rùn)額，如果利潤(rùn)額也不能填寫(xiě)，可直接用利潤(rùn)率和收入換算，填寫(xiě)收入與利潤(rùn)率即可。

最終目的是將應(yīng)納所得稅額與你核定的稅額一致就可以了。

閱讀完上述文章內(nèi)容，大家都了解了嗎。好了，有關(guān)“企業(yè)所得稅B類申報(bào)表的填寫(xiě)方法”?就為大家分享到這里了，如果還有其他疑問(wèn)的，歡迎咨詢右方在線客服吧?；蛘哧P(guān)注下方公眾號(hào)，進(jìn)行相關(guān)問(wèn)題及聯(lián)系方式留言，我們的老師會(huì)及時(shí)為大家解答的!