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納稅申報表是小伙伴們在處理相關(guān)稅務(wù)申報的過程中，進(jìn)行填寫的。企業(yè)所得稅的納稅申報表如何進(jìn)行編制呢?本文將詳細(xì)的介紹企業(yè)所得稅B類申報表的填寫方法，希望大家在進(jìn)行填寫的過程中，能夠幫助大家解決問題。

納稅申報表是小伙伴們在處理相關(guān)稅務(wù)申報的過程中，進(jìn)行填寫的。企業(yè)所得稅的納稅申報表如何進(jìn)行編制呢?本文將詳細(xì)的介紹企業(yè)所得稅B類申報表的填寫方法，希望大家在進(jìn)行填寫的過程中，能夠幫助大家解決問題。

企業(yè)所得稅B類申報表怎么填寫?

報送并填寫《企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表(B類)》納稅人屬于核定征收企業(yè)所得稅納稅人。因此，國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》(試行)的通知國稅發(fā)[2008]30號核定征收納稅人，一是按照應(yīng)稅收入額。二是=成本(費用)支出額，根據(jù)主管稅務(wù)機關(guān)核定的所得率計算預(yù)交企業(yè)所得稅。

如果屬于經(jīng)費支出換算收入方式繳納所得稅的納稅人填報累計發(fā)生的各項經(jīng)費支出金額。但不包括“營業(yè)稅金及附加”科目數(shù)據(jù)。換算的收入額=“經(jīng)費支出總額”÷(1-第8行“稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”)。

如果按照收入總額核定應(yīng)稅所得率的納稅人填報本年度累計取得的各項收入金額。且屬于成本、經(jīng)費支出換算收入方式繳納所得稅的，本行以及相關(guān)行次填空。

小規(guī)模納稅人所得稅申報表(B類)如何填寫?

B類所得稅納稅申報表是核定征收的申報表，只需要將收入、核定率填寫，剩下的應(yīng)納稅額和應(yīng)納稅所得額就是自動計算的。

企業(yè)所得稅納稅申報表A、B類有什么區(qū)別，各適合什么企業(yè)用?

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〉的通知》(國稅發(fā)〔2008〕101號)規(guī)定，中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)適用于實行查賬征收的企業(yè)所得稅居民納稅人填報。

另根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表〉的補充通知》((國稅函〔2008〕1081號)規(guī)定，按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的納稅人在年度申報繳納企業(yè)所得稅時，使用中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(B類)。

企業(yè)所得稅季度納稅申報表B類表中的收入總額等于什么?

企業(yè)所得稅季度納稅申報表B類表中的收入總額填寫本年度累計取得的各項收入金額

企業(yè)所得稅年度繳納稅申報表(B類)的第15行為什么是負(fù)數(shù)?

第15行為負(fù)數(shù)說明你多繳納了所得稅。B類屬于非查賬征收所得稅的申報表。這個要根據(jù)你們公司核定的征收方法來填列。

有幾種情況：

1、定率征收

一般企業(yè)是定利潤率，即按收入來填列，那么你填入開票的收入額，再填利潤率，計算出利潤，再乘稅率計算出應(yīng)納所得稅額

2、定額征收

定額征收一般實際工作中直接填寫所得稅額即可。如果在線申報不能填寫稅額，那你可換算出利潤填寫利潤額，如果利潤額也不能填寫，可直接用利潤率和收入換算，填寫收入與利潤率即可。

最終目的是將應(yīng)納所得稅額與你核定的稅額一致就可以了。

閱讀完上述文章內(nèi)容，大家都了解了嗎。好了，有關(guān)“企業(yè)所得稅B類申報表的填寫方法”?就為大家分享到這里了，如果還有其他疑問的，歡迎咨詢右方在線客服吧。或者關(guān)注下方公眾號，進(jìn)行相關(guān)問題及聯(lián)系方式留言，我們的老師會及時為大家解答的!