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企業(yè)所得稅A類申報(bào)表如何填寫?小伙伴對(duì)于該類申報(bào)表的填寫方法都清楚嗎?每一行的內(nèi)容都知道怎么進(jìn)行核算和填制嗎?今天小編為大家整理了詳細(xì)的填寫內(nèi)容，具體到了每一行都是如何來(lái)填寫的，希望大家看過(guò)后，能夠熟練掌握所得稅申報(bào)表的填寫方法。

企業(yè)所得稅A類申報(bào)表如何填寫?小伙伴對(duì)于該類申報(bào)表的填寫方法都清楚嗎?每一行的內(nèi)容都知道怎么進(jìn)行核算和填制嗎?今天小編為大家整理了詳細(xì)的填寫內(nèi)容，具體到了每一行都是如何來(lái)填寫的，希望大家看過(guò)后，能夠熟練掌握所得稅申報(bào)表的填寫方法。

企業(yè)所得稅A類申報(bào)表填寫方法

按照利潤(rùn)表里面本年累計(jì)欄次填寫，所得稅申報(bào)表第一欄填收入，第二欄填寫本年度開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額，第三欄填利潤(rùn)總額。

項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明:

1、第2行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的收入填報(bào)。

2、第3行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)成本，事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位按其會(huì)計(jì)制度核算的成本(費(fèi)用)填報(bào)。

3、第4行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額，其中包括從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預(yù)售收入計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)等。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào)。

4、第5行“稅率(25%)”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計(jì)算應(yīng)納所得稅額。

5、第6行“應(yīng)納所得稅額”：填報(bào)計(jì)算出的當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0。

6、第7行“減免所得稅額”：填報(bào)當(dāng)期實(shí)際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過(guò)渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。

7、第8行“實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額”：填報(bào)累計(jì)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。

8、第9行“應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額”：填報(bào)按照稅法規(guī)定計(jì)算的本次應(yīng)補(bǔ)(退)預(yù)繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時(shí)，填0，“本期金額”列不填。

9、第11行“上一納稅年度應(yīng)納稅所得額”:填報(bào)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

10、第12行“本月(季)應(yīng)納所得稅所得額”：填報(bào)納稅人依據(jù)上一納稅年度申報(bào)的應(yīng)納稅所得額計(jì)算的當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。

按季預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4

按月預(yù)繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12

…………

由于文章篇幅有限，詳細(xì)的填寫內(nèi)容不一一為大家整理了，有不清楚的，可以添加右上方老師的微信，進(jìn)行咨詢哦，老師會(huì)給大家發(fā)送詳細(xì)的申報(bào)表填寫方法的。

17、第21行“分配比例”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。

18、第22行“分配的所得稅額”：填報(bào)匯總納稅分支機(jī)構(gòu)依據(jù)當(dāng)期總機(jī)構(gòu)申報(bào)表中第20行“分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~”×本表第21行“分配比例”的數(shù)額。

上述文章已經(jīng)詳細(xì)的介紹了企業(yè)所得稅A類申報(bào)表填寫方法，看過(guò)后，還存在疑問(wèn)的，可以隨時(shí)咨詢網(wǎng)頁(yè)上的答疑老師哦。對(duì)于納稅申報(bào)不熟練的小伙伴，可以來(lái)免費(fèi)試學(xué)相關(guān)的課程視頻哦，我們培訓(xùn)課程的核心就是以實(shí)戰(zhàn)為基礎(chǔ)的，保證大家學(xué)有所獲，感興趣的，咨詢右方在線客服，預(yù)約試學(xué)吧!