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紅字發(fā)票也就是銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票，那么有關(guān)的增值稅申報(bào)要怎么進(jìn)行處理呢?小伙伴們?cè)谶M(jìn)行稅務(wù)申報(bào)時(shí)，是怎么進(jìn)行解決的呢?小規(guī)模沖紅的發(fā)票最后申報(bào)的增值稅如何處理呢?大家在遇到這種情況時(shí)，都是采用什么方法進(jìn)行解決的呢?來(lái)看看小編整理的處理方法吧。

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小規(guī)模沖紅的發(fā)票最后申報(bào)的增值稅該怎么處理?

小規(guī)模納稅人開(kāi)具紅字發(fā)票后，按照紅字沖減后的銷(xiāo)售額申報(bào)納稅。如果當(dāng)月的銷(xiāo)售額不夠沖減，留下月再繼續(xù)沖減。本期辦理零申報(bào)，并將情況報(bào)告給主管稅務(wù)局。

銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票也稱(chēng)紅字發(fā)票，紅字發(fā)票開(kāi)出后，應(yīng)該入賬編制會(huì)計(jì)憑證，紅字沖減當(dāng)期收入和應(yīng)交稅金的銷(xiāo)項(xiàng)稅。

當(dāng)月正常結(jié)賬，正常結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅金(如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng))，正常結(jié)轉(zhuǎn)收入。

次月申報(bào)的時(shí)候，只需要按照賬面的收入數(shù)進(jìn)行申報(bào)，填寫(xiě)增值稅申報(bào)表(一)收入表，收入數(shù)據(jù)填寫(xiě)收入當(dāng)月的賬面數(shù)即可(因?yàn)橘~面數(shù)已經(jīng)扣除紅字發(fā)票部分的收入)，這時(shí)候銷(xiāo)項(xiàng)稅會(huì)自動(dòng)計(jì)算，計(jì)算出來(lái)的銷(xiāo)項(xiàng)稅同樣已經(jīng)包含了紅字發(fā)票的稅金影響。

同時(shí)，網(wǎng)上申報(bào)收入不能為負(fù)數(shù)，無(wú)收入只能填零，最好先打電話(huà)給專(zhuān)管員，再填報(bào)，再到專(zhuān)管員那里辦理申報(bào)異常處理，就是要不要放棄這些負(fù)數(shù)稅額。

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