匯算清繳補交的所得稅怎么做會計分錄?發(fā)票丟失怎么處理?這些問題是會計人員在工作中經常接觸到的,下面小編整理了一下問題,又需要的小伙伴歡迎大家閱讀本文。
答:借:以前年度損益調整
貸:應交稅費—應交企業(yè)所得稅
借:利潤分配—未分配利潤
貸:以前年度損益調整
借:應交稅費—應交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款。
2、發(fā)票第二聯(lián)和第三聯(lián)丟失怎么辦?我是開票方,客戶不承認是他們自己丟的,需要我去開證明嗎?不罰款吧?
答:及時匯報稅務機關,按照規(guī)定處理。
3、平銷返利的發(fā)票怎么開具?
答:一種是在銷售時發(fā)生的返還費用,將銷售額和返還費用(折讓額)開在同一張發(fā)票上;一種是在開具發(fā)票后發(fā)生的返還費用,按《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具紅字發(fā)票。
4、團建費專票能否抵扣?
答:發(fā)票是品名是開什么,如果是會議、培訓等,可以抵扣。
5、請問發(fā)票多開當月沒發(fā)現怎么辦?
答:如果是不需要開的那就申請開紅字發(fā)票沖銷,如果是需要開的、只是應該是下月開那建議就不處理了。
6、食堂內部專門用于招待客人的包間裝修費,金額不大,計入啥科目?
答:跟飯?zhí)玫馁M用入一樣的科目,入管理費用-福利費。
上一篇:未交增值稅的分錄應該怎樣做?
版權聲明:
* 凡會計教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網站合法擁有版權的作品,未經本網站授權,任何媒體、網站、個人不得轉載、鏈接、轉帖或以其他方式使用,如需轉載請在文中顯著位置標注“原文來源:會計教練”。
* 本網站的部分作品由網絡用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權,根據《信息網絡傳播權保護條例》,如果侵犯了您的權利,我們將按照規(guī)定及時更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號