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匯算清繳補交的所得稅怎么做會計分錄？發(fā)票丟失怎么處理？這些問題是會計人員在工作中經(jīng)常接觸到的，下面小編整理了一下問題，又需要的小伙伴歡迎大家閱讀本文。

1、匯算清繳補交的所得稅怎么做會計分錄？

答：借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅

借：利潤分配—未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款。

2、發(fā)票第二聯(lián)和第三聯(lián)丟失怎么辦？我是開票方，客戶不承認(rèn)是他們自己丟的，需要我去開證明嗎？不罰款吧？

答：及時匯報稅務(wù)機關(guān)，按照規(guī)定處理。

3、平銷返利的發(fā)票怎么開具？

答：一種是在銷售時發(fā)生的返還費用，將銷售額和返還費用（折讓額）開在同一張發(fā)票上；一種是在開具發(fā)票后發(fā)生的返還費用，按《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》開具紅字發(fā)票。

4、團建費專票能否抵扣？

答：發(fā)票是品名是開什么，如果是會議、培訓(xùn)等，可以抵扣。

5、請問發(fā)票多開當(dāng)月沒發(fā)現(xiàn)怎么辦？

答：如果是不需要開的那就申請開紅字發(fā)票沖銷，如果是需要開的、只是應(yīng)該是下月開那建議就不處理了。

6、食堂內(nèi)部專門用于招待客人的包間裝修費，金額不大，計入啥科目？

答：跟飯?zhí)玫馁M用入一樣的科目，入管理費用-福利費。