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小編今天要給大家分享的是關(guān)于貨已到發(fā)票未到要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，很多財(cái)務(wù)人員還是很關(guān)注的，其實(shí)并沒(méi)有大家想象中的那么復(fù)雜，詳細(xì)的內(nèi)容小編已經(jīng)為大家整理在下文了，感興趣的朋友一起來(lái)閱讀下文吧！

小編今天要給大家分享的是關(guān)于貨已到發(fā)票未到要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？對(duì)于這個(gè)問(wèn)題，很多財(cái)務(wù)人員還是很關(guān)注的，其實(shí)并沒(méi)有大家想象中的那么復(fù)雜，詳細(xì)的內(nèi)容小編已經(jīng)為大家整理在下文了，感興趣的朋友一起來(lái)閱讀下文吧！

貨已到發(fā)票未到要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎?

可以按下面幾種情況進(jìn)行帳務(wù)處理：

1、貨已到,未付款，暫估價(jià)入賬

 借：原材料(或庫(kù)存商品)

貸：應(yīng)付賬款

 2、發(fā)票已到，款未支付情況

(1)沖銷(xiāo)暫估入賬分錄

借：原材料(或庫(kù)存商品) 紅字

貸：應(yīng)付賬款 紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

 借：原材料(或庫(kù)存商品) 借：應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

 (3)支付貨款時(shí)

借：應(yīng)付賬款

貸：銀行存款(或現(xiàn)金)

3、發(fā)票已到，款已支付的情況

 (1)沖銷(xiāo)暫估入賬分錄

借：原材料(或庫(kù)存商品) 紅字

貸：應(yīng)付賬款 紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

借：原材料(或庫(kù)存商品) 借：應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款

注：如果是小規(guī)模納稅人，上面分錄中的“應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目不要做。

購(gòu)貨方收到紅字發(fā)票，購(gòu)貨方賬務(wù)怎么處理?

一、因供應(yīng)商屬于銷(xiāo)售方，銷(xiāo)售貨物給購(gòu)物方，因此購(gòu)貨方的帳務(wù)處理如下：

1、因?yàn)榧t字發(fā)票是沖對(duì)應(yīng)上月所開(kāi)的藍(lán)字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時(shí)要把對(duì)上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的;會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料/庫(kù)存商品(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出(紅字)

貸：應(yīng)付賬款(紅字)

2、而收到對(duì)正確的發(fā)票做一筆正確的藍(lán)字發(fā)票采購(gòu)，然后認(rèn)證增值稅專(zhuān)用發(fā)票，抵扣正確的進(jìn)項(xiàng)稅額即可;會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料/庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)付賬款

二、而供應(yīng)商屬于供貨給購(gòu)貨方的，帳務(wù)處理如下：

借：應(yīng)收賬款(紅字)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/商品銷(xiāo)項(xiàng)稅額(紅字)

關(guān)于“貨已到發(fā)票未到要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎?”的內(nèi)容就講到這里了，有不清楚的地方，可以直接咨詢(xún)?cè)诰€客服老師，進(jìn)行了解!或者掃描右上方微信二維碼，添加老師微信，預(yù)約相關(guān)會(huì)計(jì)實(shí)操的課程視頻來(lái)免費(fèi)試學(xué)吧。保證讓大家提升做賬的技能!