用戶注冊

小編今天要給大家分享的是關于貨已到發(fā)票未到要進行賬務處理嗎？對于這個問題，很多財務人員還是很關注的，其實并沒有大家想象中的那么復雜，詳細的內容小編已經為大家整理在下文了，感興趣的朋友一起來閱讀下文吧！

小編今天要給大家分享的是關于貨已到發(fā)票未到要進行賬務處理嗎？對于這個問題，很多財務人員還是很關注的，其實并沒有大家想象中的那么復雜，詳細的內容小編已經為大家整理在下文了，感興趣的朋友一起來閱讀下文吧！

貨已到發(fā)票未到要進行賬務處理嗎?

可以按下面幾種情況進行帳務處理：

1、貨已到,未付款，暫估價入賬

 借：原材料(或庫存商品)

貸：應付賬款

 2、發(fā)票已到，款未支付情況

(1)沖銷暫估入賬分錄

借：原材料(或庫存商品) 紅字

貸：應付賬款 紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

 借：原材料(或庫存商品) 借：應交稅金--增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款

 (3)支付貨款時

借：應付賬款

貸：銀行存款(或現(xiàn)金)

3、發(fā)票已到，款已支付的情況

 (1)沖銷暫估入賬分錄

借：原材料(或庫存商品) 紅字

貸：應付賬款 紅字

(2)按發(fā)票金額入賬

借：原材料(或庫存商品) 借：應交稅金--增值稅(進項稅額)

貸：銀行存款

注：如果是小規(guī)模納稅人，上面分錄中的“應交稅金--增值稅(進項稅額)”科目不要做。

購貨方收到紅字發(fā)票，購貨方賬務怎么處理?

一、因供應商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下：

1、因為紅字發(fā)票是沖對應上月所開的藍字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品(紅字)

應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出(紅字)

貸：應付賬款(紅字)

2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍字發(fā)票采購，然后認證增值稅專用發(fā)票，抵扣正確的進項稅額即可;會計分錄如下：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款

二、而供應商屬于供貨給購貨方的，帳務處理如下：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費/應交增值稅/商品銷項稅額(紅字)

關于“貨已到發(fā)票未到要進行賬務處理嗎?”的內容就講到這里了，有不清楚的地方，可以直接咨詢在線客服老師，進行了解!或者掃描右上方微信二維碼，添加老師微信，預約相關會計實操的課程視頻來免費試學吧。保證讓大家提升做賬的技能!