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收到補(bǔ)償款的會(huì)計(jì)分錄是什么?補(bǔ)償款的會(huì)計(jì)處理，也是企業(yè)中常會(huì)出現(xiàn)的，企業(yè)財(cái)務(wù)收到補(bǔ)償款時(shí)，該如何進(jìn)行入賬登記呢?補(bǔ)償款要記在哪個(gè)會(huì)計(jì)明細(xì)科目里呢?對(duì)于收到補(bǔ)償款的賬務(wù)處理存在疑問的小伙伴，來仔細(xì)看看下面的案例說明吧!

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收到補(bǔ)償款的賬務(wù)處理怎么做？

收到供應(yīng)商補(bǔ)償款分錄如何處理?

借：應(yīng)付賬款貸：營業(yè)外收入，這種賠償，也可以沖減存貨成本。

在實(shí)際操作中，一般都是沖減存貨成本。

案例：

我方欠供應(yīng)商300萬元，對(duì)方已開票。對(duì)方補(bǔ)償我方20萬元，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理?

這20萬元作為銷售折讓處理。沖減主營業(yè)務(wù)成本或者費(fèi)用。

如此20萬為以后期間返還，要么在以后開具的發(fā)票中注明，要么由你公司去稅務(wù)局開具“紅字發(fā)票通知單”，并交給對(duì)方公司，對(duì)方公司開具增值稅“紅字發(fā)票”，并將20萬現(xiàn)金匯入你公司賬戶。

收到供應(yīng)商退回的貨款怎樣做會(huì)計(jì)分錄

借：銀行存款 貸：應(yīng)付賬款同時(shí)：借：應(yīng)付賬款 貸：原材料(庫存商品)貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)紅字

但前提是對(duì)方必須在出具的發(fā)票中注明折扣項(xiàng)目和折扣金額。即發(fā)票中包含貨物名稱 金額，例如300萬，下一行注明折扣，用-20萬表示。最終發(fā)票總額為280萬。

上述案例已經(jīng)說明了收到補(bǔ)償款的賬務(wù)處理方法，相信對(duì)大家的理解會(huì)有幫助的。有關(guān)收到補(bǔ)償款的會(huì)計(jì)分錄是什么就介紹到這里了，更多有關(guān)會(huì)計(jì)分錄編制的問題，可以咨詢?cè)诰€答疑老師哦。同時(shí)大家可以關(guān)注右上方老師微信公眾號(hào)來免費(fèi)領(lǐng)取會(huì)計(jì)實(shí)操的資料哦!