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對于已抵扣的發(fā)票沖紅分錄怎么做賬務(wù)處理?關(guān)于以抵扣增值稅發(fā)票沖紅的會計處理，在財務(wù)會計工作中也是很常見的問題，那么已抵扣增值稅發(fā)票沖紅分錄涉及的相關(guān)處理內(nèi)容是怎樣的呢?接下來本文詳細分析了已抵扣增值稅發(fā)票沖紅，希望對大家有所幫助!

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已抵扣的發(fā)票沖紅的會計處理?

已經(jīng)認證抵扣的增值稅發(fā)票開紅字發(fā)票后賬務(wù)處理:

(1)銷售方開具紅字專票時,沖減前期已確認的收入和銷項稅額.

(2)銷售方開具藍字專票時,根據(jù)藍字專票在當(dāng)期確認收入和銷項稅額.

(3)購買方根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,沖減前期已確認的采購成本,同時作進項稅額轉(zhuǎn)出;取得紅字專票后,將其作為沖減分錄的附件.

(4)購買方取得藍字專票后,根據(jù)藍字專票在當(dāng)期確認采購成本和「待認證進項稅額」(進項稅額)。

以上內(nèi)容詳細分析了已抵扣的發(fā)票沖紅分錄怎么做賬務(wù)處理?相關(guān)的賬務(wù)處理已在下文中作了解答，希望對大家有所幫助。如果各位財務(wù)會計還有什么其他的疑問，歡迎大家咨詢會計教練的在線客服，或關(guān)注會計教練的公眾號，將會有專業(yè)的在線答疑老師為您解答疑惑，還可免費試聽相關(guān)的視頻課程進行學(xué)習(xí)!