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關于收到紅字發(fā)票怎么做賬處理分錄?對于開具的發(fā)票是需要進行進項稅額轉出，如果財務會計收到紅字發(fā)票，會計人員應該怎么進行做賬處理呢?如果各位財務會計對此內容感興趣的話，那就趕緊來閱讀小編在下文中整理的相關會計分錄吧!

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收到紅字發(fā)票做賬分錄怎么寫?

對申請開具紅字發(fā)票的，其進項稅額轉出應憑稅務機關出具的通知單轉出，應填入“紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”欄中，請勿憑開具的紅字發(fā)票進行進項稅額轉出。

1.收到紅字票

借：原材料(紅字)

借：應交稅費---應交增值稅(進項稅額)(紅字)

貸：應付帳款(紅字)

2.收到正確的發(fā)票

借：原材料

借：應交稅費---應交增值稅(進項稅額)

貸：應付帳款

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

紅沖發(fā)票有二種，一種是按原做賬方法作為負數即可;第二種是沖減差額部分。比如借：管理費2000 貸：現金2000， 下月發(fā)現金額有誤，應為200元，這時再做一張憑證更正，借：管理費用-1800， 貸：現金-1800。兩種方法根據需要來使用。

以上就是關于收到紅字發(fā)票怎么做賬處理分錄?具體賬務處理小編已在上述文章中作了解答，不知道你們是否明白了呢，希望對大家有所幫助。如果各位還有其他的財務會計疑問，可以直接咨詢會計教練的在線客服，即可有專業(yè)的在線答疑老師為您解答疑惑，還可免費試聽相關的視頻課程進行學習!