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對于勞務費的專用發(fā)票怎么做會計分錄?關于勞務費發(fā)票入賬的處理時，我們可以先借管理費用再貸銀行存款/庫存現金，相關的會計分錄小編已在下文中作了詳細解答，還介紹了勞務費計提時的會計分錄，希望對各位財務會計有所幫助! 勞務費的專用發(fā)票怎么做會計分錄?

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勞務費的專用發(fā)票怎么做會計分錄?

勞務費發(fā)票入賬：

借：管理費用—臨時工工時費(屬于行政后勤管理部門聘請的)

制造費用—臨時工工時費(屬于生產車間為生產商品而聘請的與生產相關的勞務支出)

在建工程—(用于建造固定資產—一般回含在你收到建筑結算發(fā)票當中)

貸：銀行存款/庫存現金

如果一次性支付的金額較大，比如5萬，納稅人就不是個人，而是個人的勞務提供者!要交納個人所得稅—具體是勞務報酬。

勞務費的計提?

通常金額較小不需要計提，若因企業(yè)行業(yè)原因，該類金額支出較大，也可根據情況計提。計提的主要目的是使得費用在各期均勻體現，不因實際支付的時間而對當期利潤造成較大影響。

計提時，借制造/管理費用、貸預提費用;支付時，借預提費用、貸現金/銀行。

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