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發(fā)票是企業(yè)發(fā)展過程中都會產(chǎn)生的相關(guān)票據(jù)內(nèi)容，并且其中紅字發(fā)票的實(shí)操處理是需要各位會計(jì)伙伴全面重視的，因?yàn)榧t字發(fā)票的實(shí)操處理難度是比較高的，所以各位會計(jì)人員在處理相關(guān)賬務(wù)都是需要額外注意的，所以小編今天就主要為大家整理了有關(guān)紅字發(fā)票賬務(wù)處理的知識內(nèi)容。

發(fā)票是企業(yè)發(fā)展過程中都會產(chǎn)生的相關(guān)票據(jù)內(nèi)容，并且其中紅字發(fā)票的實(shí)操處理是需要各位會計(jì)伙伴全面重視的，因?yàn)榧t字發(fā)票的實(shí)操處理難度是比較高的，所以各位會計(jì)人員在處理相關(guān)賬務(wù)都是需要額外注意的，所以小編今天就主要為大家整理了有關(guān)紅字發(fā)票賬務(wù)處理的知識內(nèi)容。

根據(jù)申請開紅字發(fā)票通知書的通知單號開具紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會計(jì)分錄: 借:應(yīng)收賬款(紅字) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計(jì)分錄: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào).

以上就是小編今天主要為大家整理的有關(guān)紅字發(fā)票賬務(wù)處理的知識內(nèi)容了，各位會計(jì)伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的掌握實(shí)操的知識內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，領(lǐng)取更多實(shí)操處理的課程內(nèi)容，不斷在會計(jì)行業(yè)更加全面的學(xué)習(xí)相關(guān)實(shí)操內(nèi)容在會計(jì)行業(yè)取得更好的發(fā)展。