增值稅專用發(fā)票過期了,就當普通發(fā)票記賬,對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,接下來小編將為大家分享增值稅專用發(fā)票過期怎么處理?增值稅專用發(fā)票開票流程是什么?與需要的朋友歡迎大家閱讀。
增值稅專用發(fā)票過期了,就當普通發(fā)票記賬,對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的,經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核、逐級上報,由國家稅務(wù)總局認證、稽核比對后,對比對相符的增值稅扣稅憑證,允許納稅人繼續(xù)抵扣其進項稅額。接下來小編將為大家分享增值稅專用發(fā)票過期怎么處理?增值稅專用發(fā)票開票流程是什么?與需要的朋友歡迎大家閱讀。
答:一、考慮能否"紅沖"。
這事必須與供應商達成一致。
紅沖的理由有:退貨、退款、開票有誤等.檢查一下,能否達成這些理由。比如,退款的理由包括:商品不符合要求、商品造成損失,或者滿足其它合同約定應該退款的條款。
二、如果真被稅務(wù)機關(guān)查實了,實際上是認證逾期,根本沒有退款、退貨或開票有誤的行為,比如,內(nèi)部舉報或會計承認等證據(jù)。不排除稅務(wù)會往虛開上面扯,認為是虛開紅字發(fā)票。所以也算有風險。
就算認定虛開,但由于紅票金額低,所開稅款金額肯定小于0元,所以,永遠不可能達到追訴標準,所以實際上沒有虛開的風險。未來基于紅沖開具的藍票,因為有真實業(yè)務(wù)為甚至,所以,也無法認定為虛開。
增值稅專用發(fā)票開票程序
開機→插入IC卡→防偽開票→進入系統(tǒng)→確認→發(fā)票管理→專用發(fā)
票填開→確認(對好發(fā)票號)→雙擊名稱→商品名稱→數(shù)量→單價
(含稅)→金額→√(右上角)→開戶行及賬號→收款→復核→打
發(fā)票作廢
發(fā)票管理→作廢發(fā)票→選中發(fā)票→作廢
加入新戶
系統(tǒng)設(shè)置→客戶編碼→+(右上角)→名稱→稅號→地址電話→銀行賬號→√(右上角)
普通發(fā)票開票程序
發(fā)票管理一發(fā)票開具管理→發(fā)票填開→普通發(fā)票填開→確認(其它與專用發(fā)票一致
農(nóng)副產(chǎn)品收購單(通用機打發(fā)票)開票程序
新版普通發(fā)票打印一登陸→收購業(yè)→出售人→選點銀行轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金→品名一數(shù)量單價付款人一保存一打印→繼續(xù)開具
加入新客戶
客戶信息維護→新增一客戶代碼(身份證號)→客戶名稱→地址→
銀行→賬戶→保存
有關(guān)增值稅專用發(fā)票過期怎么處理的內(nèi)容就說到這了,需要學習更多的增值稅專用發(fā)票等相關(guān)知識的小伙伴,歡迎大家掃碼關(guān)注“會計教練”公眾號,即可領(lǐng)取會計老師講解的視頻課程以及整理的ppt課件資料,如有疑問還可以咨詢在線答疑老師!
版權(quán)聲明:
* 凡會計教練注明 “原創(chuàng)” 的所有作品,均為本網(wǎng)站合法擁有版權(quán)的作品,未經(jīng)本網(wǎng)站授權(quán),任何媒體、網(wǎng)站、個人不得轉(zhuǎn)載、鏈接、轉(zhuǎn)帖或以其他方式使用,如需轉(zhuǎn)載請在文中顯著位置標注“原文來源:會計教練”。
* 本網(wǎng)站的部分作品由網(wǎng)絡(luò)用戶和讀者投稿,我們不確定投稿用戶享有完全著作權(quán),根據(jù)《信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)保護條例》,如果侵犯了您的權(quán)利,我們將按照規(guī)定及時更正與刪除。【投訴通道】
iphone下載
Android下載
微信公眾號