用戶注冊(cè)

今年是首個(gè)個(gè)稅年度匯算清繳，很多相關(guān)的納稅人都會(huì)進(jìn)行辦理此件工作，我們都知道個(gè)稅綜合所得年度匯算的工作目的就是要對(duì)應(yīng)納個(gè)稅額進(jìn)行多退少補(bǔ)。因此，在做此項(xiàng)工作中，小伙伴們最關(guān)心的問(wèn)題來(lái)了：個(gè)人所得稅退稅的計(jì)算公式和辦理流程是什么呢?不會(huì)處理的，趕緊來(lái)看看下面的文章內(nèi)容吧，相信會(huì)對(duì)大家處理個(gè)稅年度匯算辦理有幫助的。

今年是首個(gè)個(gè)稅年度匯算清繳，很多相關(guān)的納稅人都會(huì)進(jìn)行辦理此件工作，我們都知道個(gè)稅綜合所得年度匯算的工作目的就是要對(duì)應(yīng)納個(gè)稅額進(jìn)行多退少補(bǔ)。因此，在做此項(xiàng)工作中，小伙伴們最關(guān)心的問(wèn)題來(lái)了：個(gè)人所得稅退稅的計(jì)算公式和辦理流程是什么呢?不會(huì)處理的，趕緊來(lái)看看下面的文章內(nèi)容吧，相信會(huì)對(duì)大家處理個(gè)稅年度匯算辦理有幫助的。

個(gè)人所得稅退稅如何計(jì)算退稅流程是什么?

如果你要去做退稅的這個(gè)事兒，首先你要知道我們國(guó)家在之前沒(méi)有多久是進(jìn)行了一次個(gè)人所得稅的改革的，其中包括起征點(diǎn)提高到5000(讓很多人沒(méi)有了交稅的“權(quán)利”)，還有就是有了6個(gè)專項(xiàng)扣除(就是繼續(xù)加高你的起征點(diǎn)的意思)，以及這次關(guān)注的退稅的事情，這個(gè)事情官方的叫個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。

然后直接說(shuō)下個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳是什么意思(說(shuō)的直白了一點(diǎn)，專業(yè)稅務(wù)的朋友輕噴)。

就是我們的這個(gè)5000的起征點(diǎn)是進(jìn)行累計(jì)計(jì)算的，比如我們1月有5000的起征點(diǎn)額度，然后你的工資是1w，那么你就要按照相應(yīng)的規(guī)定進(jìn)行1月多出來(lái)的這5000的繳稅(一般是公司進(jìn)行代扣代繳)。然后2月你又有了5000的額度，但是你工作沒(méi)有了，或者你工資低于5000，這樣你這個(gè)月的額度就沒(méi)有用完可以用到之前1月里面去。1月的時(shí)候收入1w 起征點(diǎn)5000，1月應(yīng)繳部分是5000，2月收入0，起征點(diǎn)累計(jì)到1w，1-2月總應(yīng)繳部分是0，然后就會(huì)出現(xiàn)1月繳了稅，2月又需要退你稅的問(wèn)題，一個(gè)月一個(gè)月的退稅務(wù)嫌棄太麻煩(個(gè)人瞎猜，僅供娛樂(lè))，稅務(wù)就規(guī)定了一年統(tǒng)一進(jìn)行匯算清繳一次，就是把你去年的稅都拉起來(lái)算個(gè)總的看下你是多繳了還是少繳了，實(shí)行多退少補(bǔ)的政策。(這里要吐槽下，匯算清繳出問(wèn)題的大概率是因?yàn)槿耸聸](méi)有做好事情，因?yàn)橹叭耸戮徒y(tǒng)一改了薪資表的了，每個(gè)月會(huì)幫你們進(jìn)行計(jì)算一次，盡量把多退少補(bǔ)這個(gè)事情在每個(gè)月做好，當(dāng)然如果你有人事不知道的收入另說(shuō)了。)

匯算清繳怎么弄

打開(kāi)個(gè)人所得稅app(沒(méi)有的去下載注冊(cè)一個(gè)，賬號(hào)是你自己的身份證)里面進(jìn)去就看到個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳了，點(diǎn)進(jìn)去看下自己是要補(bǔ)繳還是可以退。

這里注意規(guī)定里有這么一條：2019年1月1日至2020年12月31日居民個(gè)人取得的綜合所得，年度綜合所得收入不超過(guò)12萬(wàn)元且需要匯算清繳補(bǔ)稅的，或者年度匯算清繳補(bǔ)稅金額不超過(guò)400元的，居民個(gè)人可免于辦理個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個(gè)人取得綜合所得時(shí)存在扣繳義務(wù)人未依法預(yù)扣預(yù)繳稅款的情形除外。

意思就是沒(méi)有到12w年收入的不用去管他就好了。

如果你發(fā)現(xiàn)你超了12w可以退就按照他的步驟退就好了，如果是超過(guò)12w要補(bǔ)的時(shí)候注意了，先不要去補(bǔ)，先去看下你的6項(xiàng)抵扣項(xiàng)有沒(méi)有可以填的，如果有的話先去填了以后重新計(jì)算，這時(shí)候你就會(huì)發(fā)現(xiàn)你要補(bǔ)的稅就會(huì)變少了。

然后6項(xiàng)具體的是下面這6項(xiàng)：

1、子女教育：納稅人的子女接受學(xué)前教育和學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個(gè)子女每年12000元(每月1000元)的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。

2、繼續(xù)教育：納稅人接受學(xué)歷或非學(xué)歷繼續(xù)教育的支出，在規(guī)定期間可按每年4800元或3600元定額扣除。

3、大病醫(yī)療：納稅人在一個(gè)納稅年度內(nèi)發(fā)生的自負(fù)醫(yī)藥費(fèi)用超過(guò)1.5萬(wàn)元部分，可在每年6萬(wàn)元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。

4、住房貸款利息：納稅人本人或配偶發(fā)生的首套住房貸款利息支出，可按每月1000元標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。

5、住房租金：納稅人本人及配偶在納稅人的主要工作城市沒(méi)有住房，而在主要工作城市租賃住房發(fā)生的租金支出，可根據(jù)承租住房所在城市的不同，按每月800元到1200元定額扣除。(這個(gè)好像是一線以下800 一線1000 超一線1200 )

6、贍養(yǎng)老人：納稅人贍養(yǎng)60歲(含)以上父母的，按照每月2000元標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。(多個(gè)子女平分或者協(xié)商分這2000)

申請(qǐng)操作步驟：

打開(kāi)【個(gè)人所得稅】app，在已經(jīng)添加銀行卡的前提下(點(diǎn)擊【個(gè)人中心】→【銀行卡】→【添加】即可)，點(diǎn)擊下方【辦稅】，再點(diǎn)擊上方【綜合所得年度匯算】。根據(jù)自己情況選擇【使用已申報(bào)數(shù)據(jù)填寫】或【自行填寫】，然后根據(jù)提示一直點(diǎn)下一步并核對(duì)信息就行了。提交后稅務(wù)部門會(huì)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后國(guó)庫(kù)會(huì)打款到綁定的銀行卡。

有人要補(bǔ)繳，有人要退稅，如果是退稅就真是大毛，很香!

問(wèn)題匯總：

一、哪些人需要辦理年度匯算?

1、平時(shí)多預(yù)繳了個(gè)稅，需要申請(qǐng)退稅的人。(納稅人申請(qǐng)退稅)

2、少預(yù)繳了個(gè)稅，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)稅的納稅人。(納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額)

3、從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項(xiàng)扣除的余額超過(guò)6萬(wàn)元;

簡(jiǎn)單說(shuō)多退少補(bǔ)要申報(bào)。如果年收入高于12萬(wàn)，不管是否需要多退少補(bǔ)，都得申報(bào)。

二、哪些人不需要辦理年度匯算

1、納稅人年度匯算需補(bǔ)稅，但年度綜合所得收入不超過(guò)12萬(wàn)元的;

2、納稅人年度匯算需補(bǔ)稅，金額不超過(guò)400元的;

3、納稅人已預(yù)繳稅額與年度應(yīng)納稅額一致或者不申請(qǐng)年度匯算退稅的。

三、哪些省市已經(jīng)開(kāi)通年度匯算?提示“疫情防控期間，該功能暫緩開(kāi)通”

目前云南、青海、山西、廣西、貴州、大連、內(nèi)蒙、遼寧、吉林、江蘇、安徽、江西、廣東、海南、陜西、甘肅、新疆、深圳、上海等19省市開(kāi)放了手機(jī)App、網(wǎng)頁(yè)等遠(yuǎn)程辦稅功能。后續(xù)隨著各地疫情防控情況變化，其他地區(qū)還會(huì)陸續(xù)分批開(kāi)放。

四、怎么計(jì)算需要退稅還是需要補(bǔ)稅?

計(jì)算公式如下：

2019年度匯算應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額=[(綜合所得收入額-60000元-“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除-子女教育等專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈(zèng))×適用稅率-速算扣除數(shù)]-2019年已預(yù)繳稅額

計(jì)算結(jié)果大于0，稅務(wù)局會(huì)給我們退稅，計(jì)算結(jié)果小于0，我們需要補(bǔ)稅給稅務(wù)局。

綜合所得收入額=2019年1月1日至12月31日取得的工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)等四項(xiàng)所得(以下稱“綜合所得”)的收入額。

五、需要補(bǔ)稅的可以當(dāng)不知情不補(bǔ)嗎?

依法納稅是每個(gè)公民應(yīng)盡的義務(wù)，不補(bǔ)稅可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。俗話說(shuō)，躲得了初一，躲不過(guò)十五，如果個(gè)人不去繳納個(gè)人所得稅，那么，后果是比較不利的，因?yàn)槎悇?wù)系統(tǒng)會(huì)把你拉入黑名單的。被稅務(wù)系統(tǒng)拉入黑名單，個(gè)人的征信系數(shù)也受連帶影響，以后去銀行貸款，辦理跟信用有關(guān)的業(yè)務(wù)時(shí)處處受限。

六、為什么大家都是退稅，而我需要補(bǔ)稅。

1、在兩個(gè)以上單位任職受雇并領(lǐng)取工資薪金，預(yù)繳稅款時(shí)重復(fù)扣除了基本減除費(fèi)用(5000元/月)。

2、除工資薪金外，納稅人還有勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)，各項(xiàng)綜合所得收入加總后，導(dǎo)致適用綜合所得年稅率高于預(yù)扣預(yù)繳率等等。

七、退稅多久到賬

以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核進(jìn)度為準(zhǔn)。按照目前的規(guī)定，匯算清繳退稅的時(shí)間為從申請(qǐng)之日起十個(gè)工作日內(nèi)到賬，特殊情況可延長(zhǎng)三十個(gè)工作日。

八、需要補(bǔ)稅的怎么繳稅，期限是多久?

如果需要繳稅則跳轉(zhuǎn)到申報(bào)成功-繳稅頁(yè)面。點(diǎn)擊【立即繳稅】可繳稅。

注意：可以申報(bào)后馬上繳稅，也可以在匯算期結(jié)束前(2020年6月30日前)完成繳款。

另外說(shuō)下更詳細(xì)的個(gè)人所得稅的計(jì)算方法：

個(gè)稅納入管理的收入，分了好幾大類，只說(shuō)與老哥們關(guān)系密切的，就是綜合所得。

綜合所得包括：工資、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)，后兩項(xiàng)接觸不到，只說(shuō)工資和勞務(wù)報(bào)酬。

工資很好理解，重點(diǎn)說(shuō)下勞務(wù)報(bào)酬，就是老哥各項(xiàng)薅毛收入。

這時(shí)稅法引入了一個(gè)非常難理解的名詞，叫收入額，它不是收入，而是收入經(jīng)過(guò)一些計(jì)算以后的數(shù)字。

比如說(shuō)勞務(wù)報(bào)酬，它在預(yù)繳階段，就是1-12月期間，稅率還是比較高的，每次收入不超過(guò)4000元的，收入額=收入-800;每次收入4000元以上的，收入額=收入*(1-20%)。比如我取得了10000塊的勞務(wù)報(bào)酬，這10000叫收入，收入額就是10000*(1-20%)=8000，稅率是20%，那么預(yù)繳的時(shí)候，就應(yīng)該交8000*20%=1600。如果給你發(fā)勞務(wù)報(bào)酬的單位比較正規(guī)，就會(huì)代扣你1600的個(gè)稅。當(dāng)然，如果付款單位不正規(guī)，沒(méi)代扣，按照稅法規(guī)定，你就得自行申報(bào)。這也就是一些老哥說(shuō)，我取得了什么什么收入，個(gè)稅APP里沒(méi)看到啊。沒(méi)人給你代扣，自然國(guó)家就不知道你有這個(gè)收入。

有了收入，我們?cè)僬f(shuō)扣除，收入-扣除就是你交稅的基數(shù)，基數(shù)再乘以稅率，就是你應(yīng)交的稅款。

扣除也分為幾大類：

一、基本生活費(fèi)用。一年是6萬(wàn)，折合一個(gè)月5000，就是老哥們經(jīng)常會(huì)說(shuō)的，一個(gè)月超過(guò)5000才會(huì)交稅。預(yù)繳的時(shí)候可以按月累計(jì)，現(xiàn)在是匯算階段，直接按6萬(wàn)計(jì)算就行。

二、專項(xiàng)扣除。主要是社保、公積金之類的。

三、專項(xiàng)附加扣除。上面說(shuō)得很詳細(xì)，就不重復(fù)了，反正就是六類，符合哪個(gè)扣哪個(gè)，有房貸、有子女、有老人等等的可以扣。

好了，下面可以嘗試去算一下應(yīng)交的稅款了。

我們假設(shè)一個(gè)老哥，每月工資發(fā)7000，同時(shí)業(yè)余薅毛，找了個(gè)掛機(jī)項(xiàng)目，比如就說(shuō)那個(gè)什么基調(diào)的吧，每月還有2000的掛機(jī)收入。每月還房貸1000，交社保500，除此以外沒(méi)有其他扣除項(xiàng)目，我們來(lái)算下預(yù)繳的時(shí)候的稅款和匯算清繳時(shí)的稅款。

先說(shuō)預(yù)繳。

每月工資7000，扣社保500，再扣房貸1000，收入額就是7000-500-1000=5500，每月生活費(fèi)可以再扣5000，余額就是500塊，查稅率表，3%稅率，那每月預(yù)繳500*3%=15塊錢。如果一年工資沒(méi)變化，財(cái)務(wù)會(huì)每月扣你15塊，一年扣了你180塊錢。

再說(shuō)基調(diào)，公司正規(guī)，每月給你的2000掛機(jī)費(fèi)，都會(huì)代扣個(gè)稅，按上面的計(jì)算規(guī)則，2000-800=1200，1200*20%=240塊，每個(gè)月它會(huì)扣你240塊，一年扣你2880。

好了，一年下來(lái)，公司扣了你180的稅，基調(diào)扣了你2880的稅，你一年總預(yù)繳就是180+2880=3060。

現(xiàn)在到了匯算階段了，到底我一年交的稅是多了還是少了，能不能從國(guó)家手里薅出毛來(lái)，馬上見(jiàn)分曉。

匯算階段。

工資和勞務(wù)報(bào)酬的收入要合計(jì)計(jì)算，扣除項(xiàng)目也要合并計(jì)算。

舉例，每個(gè)月工資7000，外加每個(gè)月有額外收入2000(比如每個(gè)月掛機(jī)擼羊毛2000)

先說(shuō)收入的合并，工資每月7000，一年就是7000*12=84000;每個(gè)月掛機(jī)2000，一年就是2000*12=24000，但收入額可不是24000，勞務(wù)報(bào)酬收入額的計(jì)算，預(yù)繳和匯繳時(shí)是不一樣的，匯繳時(shí)，不論金額大小，統(tǒng)一按收入*80%，所以勞務(wù)報(bào)酬的收入額就是24000*0.8=19200。加上工資的收入，全年總計(jì)收入額84000+19200=103200。

到這你其實(shí)可以停手了，因?yàn)榘?4號(hào)公告，我一年收入不夠120000，不用申報(bào)了啊。沒(méi)錯(cuò)，你可以不做匯繳了，即使需要補(bǔ)稅也不用再申報(bào)了，國(guó)家省事。但是咱們先算下到底應(yīng)該交多少，萬(wàn)一多繳了呢?

再記一下，收入額是103200，我們來(lái)算扣除。

基本生活費(fèi)，一年6萬(wàn);

社保一個(gè)月500，一年6000;

房貸一個(gè)月1000，一年12000。

好了，沒(méi)有其他的了，扣除項(xiàng)目總計(jì)60000+6000+12000=78000。

計(jì)稅的基數(shù)就是：103200-78000=25200，查稅率表，3%，那我們實(shí)際應(yīng)該交稅：25200*3%=756。

我們預(yù)繳了多少呢?3060，多繳了：3060-756=2304。

好了，放心去匯算清繳吧，國(guó)家會(huì)退你2304，進(jìn)個(gè)人所得稅APP里，點(diǎn)匯繳，自動(dòng)計(jì)算，綁定一張自己名字的銀行卡，點(diǎn)退稅，然后等審核過(guò)以后收錢就行了。

上述文章就是小編整理的有關(guān)“個(gè)人所得稅退稅的計(jì)算公式和辦理流程”，希望大家看過(guò)之后可以有更好地了解。對(duì)個(gè)稅匯算清繳有疑問(wèn)的小伙伴，可以關(guān)注右上方公眾號(hào)來(lái)詳細(xì)咨詢哦，同時(shí)還可以免費(fèi)領(lǐng)取做賬實(shí)操的資料哦!會(huì)讓大家短時(shí)間內(nèi)提到提升的。