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本文主要為大家介紹旅游行業(yè)預(yù)提增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄?還介紹了繳納增值稅應(yīng)怎么做會(huì)計(jì)分錄?相關(guān)的計(jì)算公式及會(huì)計(jì)分錄已在下文中作了詳細(xì)解答，如果各位財(cái)務(wù)對(duì)此內(nèi)容感興趣的話，希望通過(guò)閱讀本文對(duì)各位財(cái)務(wù)小伙伴有所幫助! 旅游行業(yè)預(yù)提增值稅分錄怎么做?

本文主要為大家介紹旅游行業(yè)預(yù)提增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄?還介紹了繳納增值稅應(yīng)怎么做會(huì)計(jì)分錄?相關(guān)的計(jì)算公式及會(huì)計(jì)分錄已在下文中作了詳細(xì)解答，如果各位財(cái)務(wù)對(duì)此內(nèi)容感興趣的話，希望通過(guò)閱讀本文對(duì)各位財(cái)務(wù)小伙伴有所幫助!

旅游行業(yè)預(yù)提增值稅分錄怎么做?

1、本月應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅科目是借方>貸方,即本月不用繳納增值稅借方與貸方的差額即為本月的留抵稅額

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

2、本月應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅科目是借方借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(未交增值稅)

繳納后拿到完稅憑證時(shí)

借:應(yīng)交稅金

繳納增值稅應(yīng)怎么做會(huì)計(jì)分錄?

一、計(jì)算公式:

應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)-出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額-減免稅款+出口退稅

二、會(huì)計(jì)分錄:

1、月底,進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,不進(jìn)行賬務(wù)處理,直接作為留抵稅額;

2、月底,銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額:

(1)計(jì)算應(yīng)交增值稅:

銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前留抵進(jìn)項(xiàng)稅額=本期應(yīng)交增值稅

(2)結(jié)轉(zhuǎn):

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

(3)繳納:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交稅金

貸:銀行存款

以上關(guān)于旅游行業(yè)預(yù)提增值稅如何做會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容，小編已在上述文章中作了解答，相信各位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)一定會(huì)有所收獲。如果各位財(cái)務(wù)對(duì)此內(nèi)容存有什么其他疑問(wèn)，請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)教練的公眾號(hào)，即可有專業(yè)答疑老師為您解答疑惑，還可免費(fèi)試聽(tīng)相關(guān)課程資料進(jìn)行學(xué)習(xí)了解!