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增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做?如果開了紅字發(fā)票，銷售就要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),編制與原來分錄一致的負數(shù)或紅字分錄來進行沖減賬務(wù)。詳細的分錄是如何編制的呢?對于紅字分錄的編制存在疑問的小伙伴，可以趁此機會來好好的看看接下來的有關(guān)增值稅紅字發(fā)票的處理方法。

增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做?如果開了紅字發(fā)票，銷售就要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),編制與原來分錄一致的負數(shù)或紅字分錄來進行沖減賬務(wù)。詳細的分錄是如何編制的呢?對于紅字分錄的編制存在疑問的小伙伴，可以趁此機會來好好的看看接下來的有關(guān)增值稅紅字發(fā)票的處理方法。

增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理

已經(jīng)認證抵扣的增值稅專用發(fā)票,需要開具紅字發(fā)票的,必須由購買方向國稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請,并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉(zhuǎn)出處理,等國稅局批準后,由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票.

開了紅字發(fā)票,銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián),做與原來分錄一致的負數(shù)或紅字分錄進行沖減.

借:銀行存款/應(yīng)收賬款 負數(shù)或紅字

貸:主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù)或紅字

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 負數(shù)或紅字

購貨方應(yīng)該做進項稅額轉(zhuǎn)出

借:原材料/庫存商品 負數(shù)或紅字

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出 負數(shù)或紅字

貸:應(yīng)付賬款 負數(shù)或紅字

開具紅字增值稅發(fā)票怎么做賬務(wù)處理?

紅字發(fā)票也是屬于負數(shù)發(fā)票,所以做賬內(nèi)容參考如下:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額(紅字)

借:主營業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

發(fā)票沖紅是什么意思?

發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因為其它原因需更正,需要重新開具的發(fā)票調(diào)整帳目.(原始發(fā)票稱藍票,沖紅是相對原票而來).

受理審核要求:

(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理.收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回,并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋"作廢"字樣后,按正確的金額重新開具發(fā)票;

(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理.付款方憑其所在地主管地稅機關(guān)開具的"沖紅發(fā)票證明",到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù).

收款方憑付款方"沖紅發(fā)票證明",按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票后,再按正確的金額重新開具發(fā)票.同時,收款方應(yīng)將"沖紅發(fā)票證明"粘貼在紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票第一聯(lián)(存根聯(lián))后,以備核查.

好了，有關(guān)增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做，就整理到這里了;供大家參考。還有不理解的地方，咨詢網(wǎng)頁上的答疑老師吧;同時還可以領(lǐng)做賬實操資料哦，關(guān)注右上方公眾號，免費領(lǐng)取吧!在做賬的過程中存在疑問的，可以隨時向老師咨詢問題!