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本文主要為大家介紹了月末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理怎么做?在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的實(shí)際工作中，對(duì)于公司各項(xiàng)費(fèi)用的收入與支出，有很多財(cái)務(wù)人員想要了解與掌握。那么對(duì)于月末結(jié)轉(zhuǎn)涉及各種費(fèi)用的賬務(wù)處理，你知道應(yīng)該如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄嗎?接下來(lái)本文就為大家詳細(xì)介紹一下月末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄，希望對(duì)大家的工作有所幫助!

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月末結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄

1、月末，結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用

制造費(fèi)用分?jǐn)偪砂床牧舷幕蛉斯こ杀净驅(qū)嵶龉r(shí)或機(jī)器工時(shí)

某產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 = 該產(chǎn)品消耗材料 / 本期材料消耗總額

某產(chǎn)品應(yīng)分?jǐn)偟闹圃熨M(fèi)用 = 該產(chǎn)品制造費(fèi)用分配率 × 本期制造費(fèi)用總額

賬務(wù)處理：

借：生產(chǎn)成本

貸：制造費(fèi)用

2、月末，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫(kù)產(chǎn)品

賬務(wù)處理：

借：庫(kù)存商品

貸：生產(chǎn)成本

3、月末，計(jì)提附加稅(增值稅不

在本科目核算)

賬務(wù)處理：

借：稅金及附加

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交城建稅

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交教育費(fèi)附加

應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

4、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊(辦公)

賬務(wù)處理：

借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)

貸：累計(jì)折舊

5、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)收入

賬務(wù)處理：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

貸：本年利潤(rùn)

6、結(jié)轉(zhuǎn)利得

賬務(wù)處理：

借：營(yíng)業(yè)外收入

貸：本年利潤(rùn)

7、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本

賬務(wù)處理：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品

8、結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)成本

賬務(wù)處理：

借：本年利潤(rùn)

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)成本

9、結(jié)轉(zhuǎn)損失

賬務(wù)處理：

借：本年利潤(rùn)

貸：營(yíng)業(yè)外支出

10、結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用

賬務(wù)處理：

借：本年利潤(rùn)

貸：銷(xiāo)售費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

管理費(fèi)用

11、結(jié)轉(zhuǎn)稅金

賬務(wù)處理：

借：本年利潤(rùn)

貸：稅金及附加

12、計(jì)提所得稅

賬務(wù)處理：

借：所得稅費(fèi)用

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

13、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

賬務(wù)處理：

借：本年利潤(rùn)

貸：所得稅費(fèi)用

14、月末，結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

1)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

2)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：

賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅

賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

以上就是關(guān)于月末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理怎么做的詳細(xì)介紹，具體的會(huì)計(jì)分錄小編就為大家做了詳細(xì)介紹，希望對(duì)大家的工作有所幫助。如果各位財(cái)務(wù)小伙伴還有什么其他疑問(wèn)，歡迎大家點(diǎn)擊咨詢(xún)會(huì)計(jì)教練的在線(xiàn)電話(huà)，即可咨詢(xún)我們的在線(xiàn)答疑老師，還可免費(fèi)試聽(tīng)相關(guān)視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)!