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代扣代交增值稅發(fā)生時，也是需要財務人員設置“代扣代交增值稅”明細科目，來進行具體的會計核算的。很多剛接手會計工作的新人，對于稅費的會計核算科目不是很清楚，這樣就導致了相關稅務工作不能順利地進行。別擔心，來看看一般納稅人和小規(guī)模代扣代交增值稅的賬務處理是怎么進行的吧?

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一般納稅人和小規(guī)模代扣代交增值稅的會計分錄

“代扣代交增值稅”明細科目，核算納稅人購進在境內(nèi)未設經(jīng)營機構的境外單位或個人在境內(nèi)的應稅行為代扣代繳的增值稅。

借：相關成本費用或資產(chǎn)

應交稅費——進項稅額(小規(guī)模納稅人無)

貸：應付賬款

應交稅費——代扣代交增值稅

實際繳納代扣代繳增值稅時：

借：應交稅費——代扣代交增值稅

貸：銀行存款

代扣代繳增值稅的分錄編制方法，相信大家看過后都能掌握處理方法了。有關一般納稅人和小規(guī)模代扣代交增值稅的賬務處理的解答，就為大家分享到這里了?？催^不理解的小伙伴，咨詢網(wǎng)頁上的答疑老師吧，老師會耐心為大家解答的。想要領取稅費實操資料的小伙伴，掃描文章底部二維碼，免費領取吧。