用戶注冊

本文將為大家介紹一下公司財務(wù)沖紅增值稅發(fā)票如何做賬處理?針對這個問題是今天小編主要為各位財務(wù)小伙伴介紹的內(nèi)容，相關(guān)的會計分錄已在文章中一一作了解答，還介紹了一般納稅人開紅字發(fā)票賬務(wù)如何處理?希望對各位小伙伴的財務(wù)工作有所幫助。

本文將為大家介紹一下公司財務(wù)沖紅增值稅發(fā)票如何做賬處理?針對這個問題是今天小編主要為各位財務(wù)小伙伴介紹的內(nèi)容，相關(guān)的會計分錄已在文章中一一作了解答，還介紹了一般納稅人開紅字發(fā)票賬務(wù)如何處理?希望對各位小伙伴的財務(wù)工作有所幫助。

公司財務(wù)沖紅的增值稅發(fā)票怎么做賬?

借:主營業(yè)收入

應(yīng)繳稅費-增值稅(銷)

貸:銀行存款/應(yīng)收等

憑證附件包括 :紅字發(fā)票3聯(lián) 客戶退回2聯(lián),紅字發(fā)票開具申請單 原銷售憑證復(fù)印件。

一般納稅人開紅字發(fā)票賬務(wù)如何處理?

根據(jù)申請開紅字發(fā)票通知書的通知單號開具紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回;最后再開正確的發(fā)票,并據(jù)以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會計分錄:

借:應(yīng)收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅

3、當(dāng)月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報。

以上內(nèi)容即是關(guān)于公司財務(wù)沖紅增值稅發(fā)票如何做賬處理?對于上文介紹的有關(guān)沖紅的增值稅發(fā)票做賬處理，你是否清楚怎么處理嗎?如若各位小伙伴還有什么其他疑問，咨詢專業(yè)答疑老師即可進(jìn)行解答疑問，掃碼即可領(lǐng)取相關(guān)的視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)，希望對大家有所幫助!