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本文將為各位財務小伙伴介紹了紅字發(fā)票的賬務處理怎么做?對于紅字發(fā)票就是因為銷售退回或之前開具發(fā)票有錯誤而開具金額為負數(shù)的發(fā)票。如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤等需要作廢或開紅字的情況，財務會計應該如何做會計處理呢?下面是小編整理的有關(guān)紅字發(fā)票的賬務處理方法，希望對大家有所幫助!

本文將為各位財務小伙伴介紹了紅字發(fā)票的賬務處理怎么做?對于紅字發(fā)票就是因為銷售退回或之前開具發(fā)票有錯誤而開具金額為負數(shù)的發(fā)票。如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤等需要作廢或開紅字的情況，財務會計應該如何做會計處理呢?下面是小編整理的有關(guān)紅字發(fā)票的賬務處理方法，希望對大家有所幫助!

一、紅字發(fā)票賬務處理：

上月分錄 ：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅/銷項稅額

沖紅的賬務處理：

借：銀行存款 紅字

貸：主營業(yè)務收入 紅字

應交稅費-應交增值稅/銷項稅額 紅字

重新開具的分錄：

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅/銷項稅額

二、已認證的發(fā)票開具紅字發(fā)票賬務處理：

1)發(fā)票已認證，必須走賬

借：庫存商品/原材料等

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款/銀行存款

2)對方作廢時，進項稅額必須轉(zhuǎn)出

借：庫存商品/原材料等 紅字

貸：應付賬款/銀行存款 紅字

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

3)取得正確發(fā)票時按1)入賬

代開增值稅發(fā)票開錯情況處理

以上關(guān)于紅字發(fā)票的賬務處理怎么做?小編已在上文中一一作了解答，通過閱讀本文你是否清楚怎么做賬務處理?如若各位小伙伴還有什么其他疑問，咨詢專業(yè)答疑老師即可進行解答疑問，掃碼即可領(lǐng)取相關(guān)的視頻課程進行學習，希望對大家有所幫助!