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關于出差發(fā)生的招待餐飲費用如何做賬務處理?根據會計準則的相關規(guī)定，企業(yè)員工出差所發(fā)生的餐飲費主要分為兩種情況，一是計入招待費科目進行處理，二是計入業(yè)務招待費科目中進行處理。接下來本文為大家分享一下出差發(fā)生的招待餐飲費的賬務處理，希望能夠對大家的財務工作有所幫助。

關于出差發(fā)生的招待餐飲費用如何做賬務處理?根據會計準則的相關規(guī)定，企業(yè)員工出差所發(fā)生的餐飲費主要分為兩種情況，一是計入招待費科目進行處理，二是計入業(yè)務招待費科目中進行處理。接下來本文為大家分享一下出差發(fā)生的招待餐飲費的賬務處理，希望能夠對大家的財務工作有所幫助。

出差發(fā)生的招待餐飲費怎么賬務處理?

出差發(fā)生的餐飲費分兩種情況：

一、業(yè)務上需要而發(fā)生，計入招待費

借：管理費用——業(yè)務招待費用

貸：現金等

二、出差人自身需要發(fā)生，計入差旅費

借：管理費用-差旅費

貸：現金等

如果公司招待費過大，考慮所得稅匯算，第一種情況可處理進入第二種。

問：員工出差報銷的費用中餐飲發(fā)票如何入賬?計入差旅費還是業(yè)務招待費?

答：差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。不同單位或部門對差旅費的具體開支范圍的規(guī)定可能會有所不同。根據一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內的差旅費可以按照一定的程序憑據報銷。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目，建立科學合理的差旅費管理制度具有非常重要的意義。

差旅費核算的內容主要包括用于出差旅途中的費用支出，例如購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。根據會計準則的真實反映原則，發(fā)生的餐費是什么用途，就計入什么科目。員工自己吃飯餐費計入差旅費，招待客人計入業(yè)務招待費，差旅費里面放太多餐費，根據所得稅法合理性支出的規(guī)定，稅務局如果覺得這個比例過高，也沒有合理理由，很可能會要求調到業(yè)務招待費。

財務人員需要根據餐費的實際用途判斷入賬，不能只要見到餐飲發(fā)票就計入業(yè)務招待費。

以上內容即是關于出差發(fā)生的招待餐飲費怎么賬務處理?小編已在上文中詳細介紹了相關賬務處理，不知道各位小伙伴看完本文應該有了自己的了解。如果各位財務小伙伴還有什么其他疑問，或想要學習更多的財務知識，歡迎大家咨詢在線答疑老師提問解答疑惑，還可免費試聽相關的財務視頻課程進行學習。