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本文為大家分享了公司員工出差借備用金的會計處理怎么做?對于公司員工出差報銷的差旅費，是需要財務(wù)會計進(jìn)行做賬處理的。那么接下來本文為大家分享其他應(yīng)收款外單位和公司員工個人借款時的賬務(wù)處理方法，希望你能夠有所幫助。

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公司員工出差借備用金的會計處理

比如公司王小明出差借差旅費1000元，填寫完借款審批單后到出納那借錢，會計分錄如下：

報銷差旅費有兩種情況，一是差旅費小于借款，二是大于借款，兩種情況分別舉例如下：

王小明出差回來拿來報銷單據(jù)，其中汽車過路費是120元(高速過路費，由稅務(wù)局印章)，汽車加油費300元，停車費20元，餐費普通發(fā)票200元，住宿費普通發(fā)票150元，共790元，要退回210元，會計分錄如下：

假如王小明出差回來拿來報銷單據(jù)，其中汽車過路費是120元(高速過路費，由國家稅務(wù)局印章)，汽車加油費600元，停車費20元，餐費普通發(fā)票200元，住宿費普通發(fā)票150元，共計1090元，會計分錄如下：

以上即是關(guān)于公司員工出差借備用金的會計處理怎么做?小編已在上文中詳細(xì)介紹了相關(guān)內(nèi)容，不知道各位小伙伴看完本文應(yīng)該有了自己的了解。如果各位財務(wù)小伙伴還有什么其他疑問，或想要學(xué)習(xí)更多的財務(wù)知識，歡迎大家咨詢在線答疑老師提問解答疑惑，還可免費試聽相關(guān)的財務(wù)視頻課程進(jìn)行學(xué)習(xí)。