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很多公司的員工大部分時間都在各地談生意，這里就需要花費很多的費用，那么對于差旅費住宿費專票認證抵扣后的會計處理如何做?你是否清楚嗎?接下來本文為各位財務(wù)小伙伴介紹一下相關(guān)會計處理，希望你能夠有所幫助。

很多公司的員工大部分時間都在各地談生意，這里就需要花費很多的費用，那么對于差旅費住宿費專票認證抵扣后的會計處理如何做?你是否清楚嗎?接下來本文為各位財務(wù)小伙伴介紹一下相關(guān)會計處理，希望你能夠有所幫助。

差旅費住宿費專票認證抵扣后怎么會計處理?

營改增后發(fā)生的差旅費中住宿費可以憑專票抵扣,一般納稅人抵扣率是6%,小規(guī)模納稅人抵扣稅率是3%.

月銷售額超過3萬元(或季銷售額超過9萬元)的住宿業(yè)小規(guī)模納稅人提供住宿服務(wù)、銷售貨物或發(fā)生其他應(yīng)稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的;可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)自行開具;

會計分錄如下:

借:管理費用

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:庫存現(xiàn)金

注意:開專票,并且公司稅號、名稱必須明確.

案例:公司員工出差,收到小規(guī)模納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發(fā)票可以按照3%進行抵扣.

借:管理費用-差旅費 300元

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)9元

貸:庫存現(xiàn)金 309元

案例二:公司員工出差,收到一般納稅人酒店自行開具的"住宿費"增值稅專用發(fā)票可以按照6%進行抵扣.

借:管理費用-差旅費 300元

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)18元

貸:庫存現(xiàn)金 318元

關(guān)于差旅費住宿費專票認證抵扣后的會計處理如何做?小編已為各位財務(wù)小伙伴介紹到這了，不知道各位小伙伴看完本文應(yīng)該有了自己的了解。如果各位財務(wù)小伙伴還有什么其他疑問，或想要學(xué)習(xí)更多的財務(wù)知識，歡迎大家咨詢在線答疑老師提問解答疑惑，還可免費試聽相關(guān)的財務(wù)視頻課程進行學(xué)習(xí)。