發(fā)布時(shí)間:2020-06-08 14:11來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)匯錯(cuò)款對(duì)方又退回來(lái)怎么做會(huì)計(jì)分錄,關(guān)于匯錯(cuò)款對(duì)方又退回來(lái)的賬務(wù)處理在日常工作中很少遇到,所以很多會(huì)計(jì)人員在遇到這種情況時(shí)不知該如何處理,那么今天小編就來(lái)為大家詳細(xì)的講解匯錯(cuò)款對(duì)方又退回來(lái)的處理方式,希望在今后的工作中大家能夠更好的處理這類(lèi)型的問(wèn)題。
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開(kāi)始用銀行付款的時(shí)候就是:
借:應(yīng)付賬款
財(cái)務(wù)費(fèi)用:20
貸:銀行存款
退回來(lái)的時(shí)候:
借:銀行存款
貸:應(yīng)付賬款
再次用現(xiàn)金付款就是:
借:應(yīng)付賬款
貸:現(xiàn)金:
案例分析:
問(wèn)題一:10月末從農(nóng)行辦的電匯業(yè)務(wù),由于賬號(hào)不對(duì),使得這筆錢(qián)于11月退回,但匯出后已下賬,這錢(qián)又退回,如何做會(huì)計(jì)處理?
答:對(duì)公賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬匯款,收到因賬號(hào)錯(cuò)誤退回的貨款時(shí),應(yīng)按照實(shí)際情況,做紅字憑證沖回原付款憑證.
付款時(shí):
借:應(yīng)付賬款(借方藍(lán)字)
貸:銀行存款(貸方藍(lán)字)
收到退款時(shí)先沖回原來(lái)的憑證:
借:應(yīng)付賬款(借方紅字)
貸:銀行存款(貸方紅字)
重新付款時(shí):
借:應(yīng)付賬款(借方藍(lán)字)
貸:銀行存款(貸方藍(lán)字)
問(wèn)題二:付出去的款項(xiàng)退回的會(huì)計(jì)分錄該怎么做?
答:1、涉及成本費(fèi)用的,要做紅字退回分錄
比如支付時(shí):
借:管理費(fèi)用
貸:銀行存款
現(xiàn)在退回,
借:銀行存款
借:管理費(fèi)用 紅數(shù)或負(fù)數(shù) (特別是財(cái)務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會(huì)計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯(cuò),將影響月底結(jié)賬和記賬)
2、不涉及成本費(fèi)用的,可以原分錄紅數(shù)退回,也可以做相反分錄退回.
比如支付時(shí):
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
現(xiàn)在退回,
借:銀行存款
貸:應(yīng)付賬款
或
比如支付時(shí):
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
現(xiàn)在退回,
借:應(yīng)付賬款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)
貸:銀行存款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)
3、涉及存貨和進(jìn)項(xiàng)稅額的退款,建議要做紅字退回分錄
比如采購(gòu)業(yè)務(wù):
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款
退貨退款
借:原材料 紅數(shù)或負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額 紅數(shù)或負(fù)數(shù)(特別是財(cái)務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會(huì)計(jì)科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯(cuò),將影響月底結(jié)賬和記賬)
借:銀行存款
有關(guān)“匯錯(cuò)款對(duì)方又退回來(lái)怎么做會(huì)計(jì)分錄?”就為大家分享到這了,會(huì)計(jì)分錄的知識(shí)內(nèi)容是一名財(cái)務(wù)人員必須掌握的,所以大家如果對(duì)會(huì)計(jì)分錄掌握的還不夠全面歡迎大家來(lái)會(huì)計(jì)教練,可以向老師預(yù)約免費(fèi)試學(xué)或領(lǐng)取相關(guān)的會(huì)計(jì)資料哦,還會(huì)有專(zhuān)項(xiàng)的實(shí)操培訓(xùn)課程,會(huì)讓大家在今后的的工作中不斷的提升自己的能力。
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