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本文為各位財務(wù)小伙伴介紹了買方退貨退還已抵扣發(fā)票如何處理?在財務(wù)工作中，有很多財務(wù)小伙伴想了解與掌握這類的知識點，如果各位財務(wù)小伙伴對此發(fā)票處理的內(nèi)容感興趣的話，那就隨著小編一起來學(xué)習(xí)一下吧，希望對大家的財務(wù)工作有所幫助。

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買方退貨退還已經(jīng)抵扣了的發(fā)票怎么處理?

通常都是先做進項稅轉(zhuǎn)出的工作。

已認證的發(fā)票如果要退，可以做進項稅轉(zhuǎn)出，購貨方在稅控開票系統(tǒng)開紅字信息表上傳到國稅，國稅通過后，購貨方提供紅字信息表的編碼給銷售方，銷售方開紅字發(fā)票，把庫存商品或者原材料退回就可以。

購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》，詳見附件)，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

已認證抵扣進項稅的退貨的會計怎么處理?

進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄為：

借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出(紅字)

應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款(紅字)

以上內(nèi)容有關(guān)買方退貨退還已抵扣發(fā)票如何處理的詳細內(nèi)容，小編已在上文中作了詳細介紹，相信各位財務(wù)小伙伴看完本文應(yīng)該了解了。如果各位財務(wù)小伙伴想學(xué)習(xí)更多財務(wù)知識，歡迎大家掃描下方二維碼添加老師，即可免費試聽相關(guān)視頻課程進行學(xué)習(xí)。