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預付款項給供應商先發(fā)貨后開票的賬務怎么處理呢?許多會計伙伴們不熟悉這塊兒內(nèi)容，小編整理了以下關于預付款項給供應商先發(fā)貨后開票的賬務怎么處理內(nèi)容，包括支付款項時、收到貨時先暫估入賬、收到發(fā)票時先沖銷之前的暫估再確定金額以及沖銷之前的預付款項的賬務處理，希望可以幫助到你。

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問：預付款項給供應商先發(fā)貨后開票的賬務怎么處理?

答：

我們公司先支付一部分款項給供應商，然后供應商給我們發(fā)貨，過陣子再給我開具增值稅專票，那么針對類似我們應該如何進行會計處理?

賬務處理參考如下：

1.貴公司支付款項時：

借：預付賬款

貸：銀行存款

2.收到貨時先暫估入賬：

借：庫存商品(暫估)

貸：應付賬款(暫估)

3.收到發(fā)票時，先沖銷之前的暫估，再按確定的金額入賬：

借：庫存商品(暫估)(紅字)

貸：應付賬款(暫估)(紅字)

同時：

借：庫存商品應交稅費-應交增值(進項稅額)

貸：應付賬款

4.然后沖銷之前的預付款項目：

借：應付賬款

貸：預付賬款

預付款項給供應商先發(fā)貨后開票的賬務處理你學會了嗎?如果有什么不清楚的地方或者不同的想法可以與上方在線答疑老師溝通交流，如果想學習更多的做賬實操知識可以掃描下方二維碼添加老師微信，老師會根據(jù)你的需要為你提供適合你的課程，有考證和出納實操等課程，還可免費領取海量會計資料和免費試聽課程哦!