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企業(yè)中的各種投資都是會(huì)產(chǎn)生各種費(fèi)用數(shù)據(jù)的內(nèi)容，同時(shí)也是需要各位會(huì)計(jì)伙伴工作的時(shí)候全面進(jìn)行處理的，其中債券投資的基金內(nèi)容也都是需要我們?nèi)孢M(jìn)行處理的，而小編今天也為大家整理了關(guān)于債券投資基金賬務(wù)處理的知識(shí)內(nèi)容。

企業(yè)中的各種投資都是會(huì)產(chǎn)生各種費(fèi)用數(shù)據(jù)的內(nèi)容，同時(shí)也是需要各位會(huì)計(jì)伙伴工作的時(shí)候全面進(jìn)行處理的，其中債券投資的基金內(nèi)容也都是需要我們?nèi)孢M(jìn)行處理的，而小編今天也為大家整理了關(guān)于債券投資基金賬務(wù)處理的知識(shí)內(nèi)容。

一、長(zhǎng)期債權(quán)投資的會(huì)計(jì)分錄，如下：

購(gòu)入債券：

借：持有至到期投資-成本

貸：銀行存款

每一年計(jì)提利息：

借：持有至到期投資-應(yīng)計(jì)利息

貸：投資收益

每一年溢價(jià)攤銷(xiāo)，

借：投資收益

貸：持有至到期投資-利息調(diào)整

債券到期償還時(shí)：

借：銀行存款

貸：持有至到期投資-應(yīng)計(jì)利息

二、事業(yè)基金的會(huì)計(jì)分錄如下：

第一，年末，將“非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余分配”科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至事業(yè)基金，借記或貸記“非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余分配”科目，貸記或借記“事業(yè)基金”科目;

第二，將留歸本單位使用的非財(cái)政補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)(項(xiàng)目已完成)剩余資金結(jié)轉(zhuǎn)至事業(yè)基金，借記“非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)”科目，貸記“事業(yè)基金”科目。

以上就是小編今天主要為大家整理的關(guān)于債券投資基金會(huì)計(jì)分錄的知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴還想學(xué)習(xí)更多實(shí)操的知識(shí)內(nèi)容，歡迎各位會(huì)計(jì)伙伴微信掃碼咨詢(xún)我們，領(lǐng)取更多相關(guān)實(shí)操處理的知識(shí)內(nèi)容，在會(huì)計(jì)行業(yè)學(xué)習(xí)更多實(shí)操的知識(shí)內(nèi)容。