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季報(bào)繳納所得稅的賬務(wù)怎么處理呢?其實(shí)質(zhì)上與一般所得稅的賬務(wù)處理是一樣的，下面是小編整理的關(guān)于季報(bào)繳納所得稅怎么做賬的相關(guān)內(nèi)容，相應(yīng)講解了年度匯算繳納所得稅如何做賬，大家可以對比著來學(xué)習(xí)，感興趣的伙伴們一起來學(xué)習(xí)吧!

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問：季報(bào)繳納所得稅怎么做賬?

答：

1、如果每季度有繳納的所得稅

要做計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)、繳納分錄。

如果不計(jì)提，一方面利潤表中不能體現(xiàn)凈利潤的真實(shí)數(shù)據(jù);另一方面，“應(yīng)交稅金--所得稅”科目一直有借方余額掛賬。

2、賬務(wù)處理

(1)季度末提取時

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金--所得稅

(2)季度末結(jié)轉(zhuǎn)時

借：本年利潤

貸：所得稅

(3)下月繳納時

借：應(yīng)交稅金--所得稅

貸：銀行存款等

年度匯算交企業(yè)所得稅如何記賬?

對于匯算清繳的數(shù)據(jù)調(diào)整，只調(diào)納稅表，不調(diào)賬。涉及到企業(yè)所得稅就要對所得稅做帳務(wù)處理。

跨年度的話：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)損益

借: 未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

稅金的繳納：

借：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

季報(bào)繳納所得稅怎么做賬你學(xué)會了嗎?繳納所得稅是通過應(yīng)交所得稅科目核算的哦!如果有什么不懂的地方可與上方在線答疑老師一對一溝通交流，想學(xué)習(xí)更多的關(guān)于所得稅的相關(guān)會計(jì)內(nèi)容可添加下方老師微信，老師會根據(jù)你的需要為你提供適合你的資料與課程，還可免費(fèi)領(lǐng)取海量會計(jì)資料和試聽課程哦!