發(fā)布時間:2019-07-10 11:42來源:會計(jì)教練
關(guān)注公眾號出納管錢、開票、跑銀行……,是財(cái)會人進(jìn)階不可或缺的一部分,出納如何送存現(xiàn)金,對簽發(fā)現(xiàn)金支票要注意什么呢?小編總結(jié)了以下幾點(diǎn),僅供參考。
出納管錢、開票、跑銀行……,是財(cái)會人進(jìn)階不可或缺的一部分,出納如何送存現(xiàn)金,對簽發(fā)現(xiàn)金支票要注意什么呢?小編總結(jié)了以下幾點(diǎn),僅供參考。
一、出納送存現(xiàn)金
正常情況下,大家去銀行存錢都比較麻煩,因?yàn)槿硕啵偸且抨?duì)。這些對于存的不多的人來說都還好,但是企業(yè)就不一樣了,作為企業(yè)的出納,一般送存現(xiàn)金都有很多的步驟。一方面是為了提高效率,一方面也是避免出現(xiàn)失誤等。那么出納送存現(xiàn)金的步驟有哪些呢。
1、填寫現(xiàn)金送款薄。
現(xiàn)金整理完后,出納員應(yīng)根據(jù)整理后的金額填寫現(xiàn)金送款簿。現(xiàn)金送款簿一般一式四聯(lián):聯(lián)為回單,由銀行簽章后作為送款單位的記帳依據(jù);第二聯(lián)為第二聯(lián)為銀行收入傳票,第三聯(lián)為收帳通知,第四聯(lián)由銀行出納留存作為底聯(lián)備查出納員在填寫現(xiàn)金收款簿時,要按格式規(guī)定如實(shí)填寫有關(guān)內(nèi)容,包括收款單位名稱、款項(xiàng)來源、開戶銀行、送款日期、科目帳號、送款金額的大、小寫及各券別的數(shù)量等。
2、送存交款。
出納員按規(guī)定整理現(xiàn)金并填寫“現(xiàn)金送款簿”后,應(yīng)將現(xiàn)金連同“現(xiàn)金送款簿”一起送交銀行柜臺收款員。在交款時,送款人必須同銀行柜臺收款員當(dāng)面交接清點(diǎn)。經(jīng)柜臺收款員清點(diǎn)無誤后,銀行按規(guī)定在“現(xiàn)金送款簿”上加蓋印章,并將“回單聯(lián)”退還給送款人,送款人在接到“回單聯(lián)”后應(yīng)當(dāng)即進(jìn)行檢查,確認(rèn)為本單位交款回單,而且銀行有關(guān)手續(xù)已經(jīng)辦妥后即可離開柜臺。
有的單位因交款數(shù)額較大,或者輔幣較多,銀行當(dāng)面點(diǎn)清確有困難的,可事先與銀行協(xié)商,雙方規(guī)定有關(guān)條件,并簽定協(xié)議書,采取“封包交款”的辦法交款。
二、出納簽發(fā)現(xiàn)金支票注意以下事項(xiàng):
(1)出票日期的填寫
正面上需填寫日期,必須按大寫日期書寫規(guī)范填寫。
(2)收款人的填寫
現(xiàn)金支票收款人為單位的填寫本公司單位公章上的全稱,不得填寫公司簡稱。
現(xiàn)金支票收款人為個人的,填寫收款人個人姓名,此時,現(xiàn)金支票不蓋章,只需填寫收款人身份證號碼和發(fā)證機(jī)關(guān)名稱。
(3)金額的填寫
正聯(lián)要寫開票金額和小寫金額,大、小寫金額必須嚴(yán)格按照金額書寫規(guī)范填寫,且自己要清晰,金額要一致(阿拉伯?dāng)?shù)字前面還要加上羊角“¥”符號。
(4)用途
用途欄一般填寫備用金、工資、差旅費(fèi)。
(5)支票密碼
送存支票的過程中密碼應(yīng)當(dāng)另行記錄,將現(xiàn)金支票交付銀行時再填寫密碼區(qū)域,以降低支票丟失造成的風(fēng)險(xiǎn)。
(6)蓋章
支票正面蓋預(yù)留銀行的財(cái)務(wù)專用章和法人章,缺一不可,印章必須清晰。
以上就是出納做賬中相關(guān)內(nèi)容,對于剛進(jìn)入財(cái)會行業(yè)的新手來說,出納說難不難,說簡單也不簡單。
充實(shí)更多出納實(shí)操知識,工作中才會輕松點(diǎn)。
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