發(fā)布時(shí)間:2020-06-12 18:32來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)在我們的日常工作中,很多剛?cè)霑?huì)計(jì)工作的新手會(huì)計(jì),對(duì)于企業(yè)處理業(yè)務(wù)中的納稅申報(bào)存有很多疑問(wèn),比如企業(yè)應(yīng)該如何進(jìn)行納稅申報(bào)呢?有關(guān)企業(yè)納稅申報(bào)流程已為大家做了詳細(xì)的解答,還介紹了納稅申報(bào)所需的材料,希望對(duì)大家的財(cái)務(wù)工作有所幫助。
在我們的日常工作中,很多剛?cè)霑?huì)計(jì)工作的新手會(huì)計(jì),對(duì)于企業(yè)處理業(yè)務(wù)中的納稅申報(bào)存有很多疑問(wèn),比如企業(yè)應(yīng)該如何進(jìn)行納稅申報(bào)呢?有關(guān)企業(yè)納稅申報(bào)流程已為大家做了詳細(xì)的解答,還介紹了納稅申報(bào)所需的材料,希望對(duì)大家的財(cái)務(wù)工作有所幫助。
雖然各行業(yè)和各地區(qū)的稅率計(jì)算不盡相同,但是正常來(lái)講,所有企業(yè)的納稅流程在全國(guó)幾乎都是一致的。納稅申報(bào)總體上分為三步:
1.抄稅報(bào)稅:一般情況下,抄稅日期為每月8日以前,增值稅報(bào)稅日期為10日以前,所得稅為15日以前。一般納稅人可以通過(guò)稅控盤(pán)進(jìn)行抄報(bào)稅處理,或者直接到辦稅廳抄報(bào),向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開(kāi)票數(shù)據(jù)。
2.納稅申報(bào):一般納稅人需登錄網(wǎng)上申報(bào)軟件進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。我們可以通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng),將已經(jīng)在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證過(guò)的相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)。如果有其他扣稅憑證數(shù)據(jù),則需要手工錄入。在此之后,網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)會(huì)生成納稅申報(bào)資料,我們需要將其導(dǎo)出并加以保存。需要注意的是,如果有稅款產(chǎn)生,則需要在網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)里面進(jìn)行繳款申請(qǐng)。
3.清卡處理:在申報(bào)納稅成功后,一般納稅人企業(yè)需要進(jìn)行最后的清卡處理步驟。這時(shí)一般納稅人報(bào)稅已處理成功。
進(jìn)行納稅申報(bào)需要準(zhǔn)備一些材料方可:
1.開(kāi)具的稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的存根聯(lián);
2.符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票)的抵扣聯(lián);
3.符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件;
4.符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的稅收完稅憑證及其清單,書(shū)面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票;
5.已開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián);
6.納稅人銷(xiāo)售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn),在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額時(shí),按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其清單;
7.主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。
除了材料外,以下表格也需要準(zhǔn)備:
1.《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》;
2.《增值稅預(yù)繳稅款表》;
3.《固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》;
4.《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》;
5.《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》;
6.《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》;
7.《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(1-5)》。
以上即是關(guān)于企業(yè)應(yīng)該如何進(jìn)行納稅申報(bào)?具體的納稅申報(bào)內(nèi)容已為大家介紹到這了,相信各位小伙伴看完本文應(yīng)該和有了自己的理解,關(guān)于各個(gè)行業(yè)的財(cái)務(wù)資料已打包好,有需要的小伙伴歡迎咨詢?cè)诰€客服,即可向?qū)I(yè)老師領(lǐng)取的相關(guān)的財(cái)務(wù)資料包,可以向?qū)I(yè)老師提問(wèn)各種財(cái)務(wù)問(wèn)題。
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