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賬務實操的處理一直都是會計人員工作的時候全面進行實操處理的知識內(nèi)容，同時也是需要各位會計伙伴不斷進行學習的知識內(nèi)容，其中有關出納崗位中也是有很多相關賬務的內(nèi)容需要我們?nèi)孢M行實操處理的，所以小編就為大家整理了關于出納現(xiàn)金日記賬填寫的實操內(nèi)容了。

賬務實操的處理一直都是會計人員工作的時候全面進行實操處理的知識內(nèi)容，同時也是需要各位會計伙伴不斷進行學習的知識內(nèi)容，其中有關出納崗位中也是有很多相關賬務的內(nèi)容需要我們?nèi)孢M行實操處理的，所以小編就為大家整理了關于出納現(xiàn)金日記賬填寫的實操內(nèi)容了。

一、余額

“余額”欄涉及到公式：

本日余額=上日余額+本日借方-本日貸方 期末余額= 期初余額+本期增加-本期減少

指現(xiàn)金實際收付的金額在每日終了應該分別計算，現(xiàn)金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現(xiàn)金核對，進行“日清”。

二、憑證編號欄

它指的是登記入賬的收款、付款憑證的種類和編號。公司采用通用憑證格式，根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時，如果是現(xiàn)金收款憑證，簡寫為“現(xiàn)收”，還應該登記記賬憑證的編號數(shù)，如填入“收×號”;如果是根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記現(xiàn)金日記賬時，就填入“現(xiàn)付×號”。

三、日期

“日期”欄中的日期指的是記賬憑證的登記日期，它應該與現(xiàn)金實際收付的日期一致。它是根據(jù)復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。出納在辦理收、付款時，應當對收款憑證和付款憑證進行仔細的復核，并以經(jīng)過復核無誤的收、付款記賬憑證和其所附原始憑證作為登記現(xiàn)金日記賬的依據(jù)。也就是說，現(xiàn)金日記賬的記賬日期，應該和記賬憑證一致。

四、摘要欄

“摘要”欄要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容。

五、對應科目欄

對應科目欄指現(xiàn)金收入的來源科目或者是支出的科目。如，銀行提現(xiàn)，其來源科目也就是對方科目為“銀行存款”。通過這個欄目可以了解經(jīng)濟業(yè)務的來龍去脈。在填制對應科目的時候只填寫總賬科目，而不要填明細科目。當對應科目是多個的時候，可分主次來填，也就是只填寫主要科目。如果沒有主次之分，就根據(jù)金額的大小決定。填寫金額大的科目，再在后面加上“等”字。比如說，公司購買了一批辦公用品，耗費1000元，400元車間承擔，600元行政部門負擔。在填寫對應科目欄是，就寫“管理費用等”，貸方金額是1000元。

六.借方和貸方欄

指現(xiàn)金實際收付的金額，每日終了應該分別計算，現(xiàn)金收入和支付的合計金額。結出余額。還有將余額與出納員的庫存現(xiàn)金核對，進行“日清”?！敖璺浇痤~”欄、“貸方金額”欄

應根據(jù)相關憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

以上就是小編今天主要為大家總結的關于出納現(xiàn)金日記賬填寫的實操知識內(nèi)容了，各位會計伙伴如果還想在工作的過程中更加全面的學習掌握實操的知識內(nèi)容，歡迎各位會計伙伴微信掃碼咨詢我們，領取更多實操處理免費課程內(nèi)容，在會計行業(yè)更加全面的掌握出納電腦賬表格處理的實操知識內(nèi)容。