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小規(guī)模季報怎么報稅呢?小規(guī)模納稅人月改季申報的增值稅應(yīng)該怎么報呢?小規(guī)模企業(yè)的需要繳納的稅種比較少也比較簡單，下面是小編整理的關(guān)于小規(guī)模納稅人季報的相關(guān)報稅流程，相應(yīng)介紹了小規(guī)模納稅人納稅申報具體規(guī)定，希望可以對你有所幫助。

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小規(guī)模季報流程：

1.通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”，單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2.自動識別稅號，輸入密碼，單擊“登錄”;

3.選擇適用的數(shù)字證書，單擊“確定”;

4.輸入PIN碼，默認(rèn)為“111111”，單擊“確定”;

5.單擊“網(wǎng)上申報繳稅”可以申報小規(guī)模增值稅，地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;

6.在菜單里選擇“增值稅申報”;

7.下面是小規(guī)模增值稅申報表，第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”，如果本季度自行開票銷售額不超過9萬元，那么，第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫，會自動計(jì)算的;

8.第二部分是稅款計(jì)算，“本期免稅額”就是本期銷售額不超過9萬元而產(chǎn)生的免稅額，第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊诙惥执_發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅，代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的，同時，在代開是已經(jīng)實(shí)際繳納，所以，“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報表填寫完畢以后直接申報即可。

關(guān)于小規(guī)模納稅人納稅申報，具體有下面的規(guī)定:

1. 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第6號)第一條規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人繳納增值稅、消費(fèi)稅、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)，以及隨增值稅、消費(fèi)稅附征的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等稅費(fèi)，原則上實(shí)行按季申報。

但要注意:使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版的月改季的增值稅小規(guī)模納稅人人，還是需要每個月進(jìn)行清卡操作的。

2. 納稅人在抄報稅期內(nèi)需要登陸增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版完成抄稅清卡操作后才可以申領(lǐng)發(fā)票，非抄報稅期內(nèi)無需進(jìn)行抄稅清卡操作即可申領(lǐng)發(fā)票。

3. 截止2017年12月31日，實(shí)行月改季申報的增值稅小規(guī)模納稅人，其季度銷售額不超過9萬的，依然可以享受小微企業(yè)免征增值稅的稅收優(yōu)惠。

4. 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定，月改季的增值稅小規(guī)模納稅人每年的1月、4月、7月、10月的申報期進(jìn)行上一個季度的增值稅申報。

5. 增值稅小規(guī)模納稅人月改季申報，對于在季度中間申請一般納稅人資格的納稅人，實(shí)際經(jīng)營月份不足三個月的，如何執(zhí)行免稅政策?如果實(shí)際經(jīng)營2個月，是按9萬執(zhí)行還是6萬執(zhí)行? 根據(jù)規(guī)定:小規(guī)模納稅人應(yīng)按照實(shí)際經(jīng)營期予以計(jì)算。增值稅小規(guī)模納稅人2個月銷售額不超過6萬元(含6萬元)的，可按規(guī)定免征增值稅。

按季度申報增值稅的小規(guī)模納稅人，在季度中間累計(jì)銷售額超過了小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，需要申請登記一般納稅人，是要在超過標(biāo)準(zhǔn)月份還是在申報期結(jié)束月份申請登記一般納稅人?根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅一般納稅人管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2015年第18號)規(guī)定，納稅人年應(yīng)稅銷售額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，在申報期結(jié)束后20個工作日內(nèi)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理一般納稅人登記。

按季度申報的增值稅小規(guī)模納稅人，登記為一般納稅人，如何選擇其生效之日?納稅人可根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅一般納稅人管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》的規(guī)定，在《增值稅一般納稅人資格登記表》中“一般納稅人資格生效之日”項(xiàng)目，由納稅人在填表時自行勾選“當(dāng)月1日”或“次月1日”。

5. 增值稅小規(guī)模納稅人改為按季申報之后是否可以申請改回按月申報?根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于合理簡并納稅人申報繳稅次數(shù)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第6號)規(guī)定，納稅人要求不實(shí)行按季申報的，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其應(yīng)納稅額大小核定納稅期限。

季報就是一季度報一次稅撒，在季度終了后次月的15日內(nèi)申報哈，但如遇節(jié)假日會順延，具體時間以稅務(wù)為準(zhǔn)。

小規(guī)模季報怎么報稅你了解了嗎?其實(shí)質(zhì)上的報稅流程與一般的報稅流程一樣，只不過是一年內(nèi)需要申報的次數(shù)增加了。如果在報稅過程中遇到了什么問題可免費(fèi)咨詢上方在線答疑老師哦，想學(xué)習(xí)更多小規(guī)模公司如何網(wǎng)上報稅相關(guān)會計(jì)內(nèi)容可添加下方老師微信，老師會根據(jù)你的需要為你提供適合你的資料與課程，還可免費(fèi)領(lǐng)取海量會計(jì)資料哦!