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小規(guī)模申報納稅的流程有哪些呢?小規(guī)模納稅人的稅統(tǒng)一為3%，與一般納稅人的區(qū)別在于小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項稅，要全額進(jìn)成本，然而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅。許多會計從業(yè)人員不清楚小規(guī)模申報納稅的詳細(xì)流程，下面小編整理了小規(guī)模申報納稅的詳細(xì)流程，相應(yīng)介紹了相關(guān)季報的注意事項，希望可以對你有所幫助。

小規(guī)模申報納稅的流程有哪些呢?小規(guī)模納稅人的稅統(tǒng)一為3%，與一般納稅人的區(qū)別在于小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項稅，要全額進(jìn)成本，然而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項稅。許多會計從業(yè)人員不清楚小規(guī)模申報納稅的詳細(xì)流程，下面小編整理了小規(guī)模申報納稅的詳細(xì)流程，相應(yīng)介紹了相關(guān)季報的注意事項，希望可以對你有所幫助。

增值稅一般按月申報。開具發(fā)票金額/(1+3%)X3%申報增值稅。需要申報的報表有:《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報表應(yīng)該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)免費索取。

企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》國稅，我們這邊全是網(wǎng)上申報，是用數(shù)字證書的，進(jìn)去了網(wǎng)站后會有提示。地稅，也是在網(wǎng)上申報，不同的是有專門的軟件報稅。

增值稅小規(guī)模申報流程

1.首先是國稅，進(jìn)入國稅局網(wǎng)站首頁，右側(cè)有“辦稅服務(wù)廳登錄”

2.進(jìn)入辦稅服務(wù)廳，選擇“深圳國稅納稅人登錄”

3.輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進(jìn)去，進(jìn)行納稅申報了。納稅人識別號是稅務(wù)登記證上最長的那一串?dāng)?shù)字，納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進(jìn)行修改。

4.國稅申報完成之后，就需要進(jìn)行地稅的納稅申報。同理，也是登錄深圳地稅局的官網(wǎng)。點擊進(jìn)入地稅局官網(wǎng)，選擇“電子稅務(wù)局”

5.進(jìn)去之后會顯示登錄頁面，電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報、網(wǎng)上查詢等各種功能。

6.申報繳稅需要登錄系統(tǒng)，有三個登錄方式，最常用的是手機動態(tài)碼登錄。獲取綁定的手機驗證動態(tài)驗證碼就可以登錄了。

按季申報的小規(guī)模納稅人每個月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動抄報稅，目前小規(guī)模納稅人也要申報比對。

在季報月份請注意以下幾點:

1.小規(guī)模納稅人申報時比須先抄報稅后,可正常申報,未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報稅的納稅人無法網(wǎng)申報。

2.小規(guī)模納稅人申報時,應(yīng)準(zhǔn)確填寫申報,符合系統(tǒng)比對規(guī)則后可正常申報。對申報比對不通過的,網(wǎng)報系統(tǒng)會提示納稅人比對不符原因,并引導(dǎo)納稅人修改申報數(shù)據(jù)。納稅人須要按系統(tǒng)提示準(zhǔn)確修改申報數(shù)據(jù),符合系統(tǒng)比對后方可正常.上傳申報數(shù)據(jù)。

3.納稅人正常比對通過后,可正常清卡解鎖。若納稅人申報時經(jīng)反復(fù)核對仍無法正常申報，則可按照系統(tǒng)提示正常上報但暫不扣繳稅款,攜一證通、稅控設(shè)備、增值稅申報表、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)辦人身份證到辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)申報事宜。

季度申報完畢后,注意一是在網(wǎng)報軟件中查詢是否申報成功或扣款成功,二是在稅控系統(tǒng)及時查看是否清卡,以免造成不便。

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