用戶(hù)注冊(cè)

剛成立的小公司是需要進(jìn)行建賬報(bào)稅處理的，那新公司應(yīng)該如何報(bào)稅呢?在一般情況下，公司會(huì)計(jì)辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。如果登記證辦完時(shí)是接近月末，也可能被要求次月申報(bào)。接下來(lái)本文為大家分享一下剛成立的小公司第二個(gè)月如何報(bào)稅？

剛成立的小公司是需要進(jìn)行建賬報(bào)稅處理的，那新公司應(yīng)該如何報(bào)稅呢?在一般情況下，公司會(huì)計(jì)辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。如果登記證辦完時(shí)是接近月末，也可能被要求次月申報(bào)。接下來(lái)本文為大家分享一下剛成立的小公司第二個(gè)月如何報(bào)稅？希望你能夠有所收獲！

個(gè)體戶(hù)一般為增值稅的小規(guī)模納稅人。

小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)有什么特殊注意的地方，增值稅適用稅率是3%，與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

一般情況下，辦完登記證的當(dāng)月就應(yīng)該申報(bào)。如果登記證辦完時(shí)是接近月末，也可能被要求次月申報(bào)。

沒(méi)有收入的情況下(包括有收入而沒(méi)開(kāi)發(fā)票，雖然這樣是不合規(guī)定的)，則進(jìn)行零申報(bào)。就是收入為零，應(yīng)納稅額也為零。

提示：

①、做憑證時(shí)稅金直接計(jì)提;

②、小規(guī)模納稅人識(shí)別號(hào)填稅務(wù)登記證號(hào);

③、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱(chēng)填主營(yíng)項(xiàng)目;

④、銷(xiāo)售額填不含稅收入金額;

⑤、征收率填你公司適用稅率：如銷(xiāo)售為主企業(yè)4%，加工修理企業(yè)6%;

⑥、本期實(shí)際應(yīng)納稅額=銷(xiāo)售額*征收率;

⑦、應(yīng)補(bǔ)退稅額=本期實(shí)際應(yīng)納稅額。

必填

小規(guī)模納稅人申報(bào)

1、增值稅。(一般按月申報(bào))開(kāi)具發(fā)票金額/(1+3%)×3%申報(bào)增值稅。

需要申報(bào)的報(bào)表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。

如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告;如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表》。

流程：納稅人報(bào)送申報(bào)資料 →受理審核→受理申報(bào)

(1)《增值稅一般納稅人納稅申報(bào)表》及其附表;

(2)《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表和分支機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售明細(xì)表》;

(3)《增值稅發(fā)票使用明細(xì)表》;

(4)《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù);

(5)《增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣明細(xì)表》及電子數(shù)據(jù);

(6)財(cái)務(wù)報(bào)表;

(7)《重點(diǎn)稅源調(diào)查表》(列入重點(diǎn)稅源企業(yè));

(8)《增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表》。

提供的資料完整、填寫(xiě)內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。

增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)：

《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、財(cái)務(wù)報(bào)表、消費(fèi)稅納稅人納稅申報(bào)、《消費(fèi)稅申報(bào)表》及其附表(金銀飾品購(gòu)銷(xiāo)存月報(bào)表)。

所得稅納稅人納稅申報(bào)

《企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表或外商投資及外國(guó)企業(yè)所得稅(季度)納稅申報(bào)表》、核定征收企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表。

扣繳義務(wù)人申報(bào)

《代扣代繳稅款報(bào)告表》、財(cái)務(wù)報(bào)表。

延期申報(bào)申請(qǐng)

《延期申報(bào)申請(qǐng)表》(審批權(quán)限：主管稅務(wù)機(jī)關(guān))。

納稅申報(bào)方式審批

《申報(bào)方式申請(qǐng)審批表》(審批權(quán)限：省轄市局分局，縣(市)局)。

延繳稅款審批

流程：納稅人申請(qǐng) →受理審核→市、縣局審核→省轄市局審核→省局審批

《延期繳繳納稅款申請(qǐng)審批表》、當(dāng)《月納稅申報(bào)表》及財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行存款余額證明。

提供的資料完整、填寫(xiě)內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，在 20 日內(nèi)辦結(jié)。

企業(yè)所得稅匯總(合并)納稅企業(yè)逐級(jí)匯總(合并)申報(bào)

受理申報(bào) - 受理審核 - 逐級(jí)上傳到總機(jī)構(gòu)所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)

? 匯總后的納稅申報(bào)表及附表及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;

? 所屬成員企業(yè)納稅申報(bào)表及附表;

? 本級(jí)納稅申報(bào)表、附表及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。

提供的資料完整、填寫(xiě)內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全， 3 日辦結(jié)。

好了，關(guān)于剛成立的小公司第二個(gè)月如何報(bào)稅？小編就為各位財(cái)會(huì)朋友介紹到這了，通過(guò)閱讀上文的詳細(xì)內(nèi)容，相信各位看完本文應(yīng)該有了自己的理解。如若各位想獲取更多的財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)資料，掃碼即可領(lǐng)取海量的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)課程資料，在工作中遇到什么財(cái)務(wù)問(wèn)題，還可免費(fèi)咨詢(xún)我們的專(zhuān)業(yè)老師答疑老師!