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會(huì)計(jì)行業(yè)中出納的崗位都是很多就職人員會(huì)選擇的崗位內(nèi)容，同時(shí)也是需要各位開機(jī)人員全面學(xué)習(xí)以及掌握的，其中有關(guān)出納中相關(guān)的工作內(nèi)容以及實(shí)操的知識(shí)內(nèi)容，都是需要我們?nèi)孢M(jìn)行學(xué)習(xí)，所以小編就為大家整理了關(guān)于出納業(yè)務(wù)處理基本程序的知識(shí)內(nèi)容了。

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我們主要從收款、付款、出納基本事務(wù)、票據(jù)管理四個(gè)方面加以說明和闡述。

一、收款程序

出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證)收款，其程序?yàn)椋?

應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋"收款日戳"及"分號(hào)"(收入傳票之分號(hào)每日自第一號(hào)依序編列)并蓋私章。

如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí)，應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記"號(hào)碼牌"號(hào)數(shù)(號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后，將"號(hào)碼牌"(簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。

二、付款程序

出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理。

凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。

三、出納事務(wù)

(一)券幣的整理：

收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎。

(二)其他事項(xiàng)：

現(xiàn)金的提存：

往來行庫(kù)的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應(yīng)派適當(dāng)人員充任，金額較巨或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)加派人員辦理。

每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，除酌留一部分充為次日營(yíng)業(yè)開時(shí)必要的支付資金外，所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫(kù)。

四、票據(jù)的處理

(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)：

凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。

如非本人票據(jù)應(yīng)請(qǐng)客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)?zhí)ь^人加蓋印章。

(二)收受本埠即期票據(jù)的處理：

凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)即日提出交換并在收入會(huì)票摘要欄加蓋"一交"、"二交"戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋"交換"戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)賬簿的依據(jù)，以杜流弊。

(三)應(yīng)收票據(jù)的處理：

出納收受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時(shí)提出代收)，并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表，按到期日分別列在"應(yīng)收票據(jù)備查簿"，所保管的票據(jù)張數(shù)，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符。

以上就是小編為大家整理分析的關(guān)于出納業(yè)務(wù)處理基本程序的實(shí)操知識(shí)內(nèi)容了，各位會(huì)計(jì)伙伴還想在工作的過程中學(xué)習(xí)掌握更多實(shí)操處理的課程內(nèi)容，歡迎大家微信掃碼咨詢我們，領(lǐng)取更多實(shí)操處理的資料包，還能學(xué)習(xí)更多關(guān)于出納電腦賬表格處理的實(shí)操內(nèi)容。