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剛加入會計這門行業(yè)的小伙伴，首先就要知道一些做賬的步驟，那么下面呢，我將為您列出步驟

剛加入會計這門行業(yè)的小伙伴，首先就要知道一些做賬的步驟，那么下面呢，我將為您列出步驟。

做賬步驟如下:

一、 首先是整理整個月內(nèi)所收到的全部原始憑證：

月末會計從出納處收取了當月內(nèi)全部所有的原始憑證，這些原始憑證也可以叫出納事先代為整理后交過來 所整理的內(nèi)容是根據(jù)原始憑證的不同屬性進行分類 原始憑證如下幾類：

1、 日常費用發(fā)票：每張日常費用發(fā)票都應有主管人員簽字確認，付上相對應的銀行匯出單，或付現(xiàn)金的應在發(fā)票上蓋上現(xiàn)金付訖（用手寫也可以）或還未付款的也應備注未付款，并盡量能在發(fā)票背面寫明開支的用途 總之一張發(fā)票，要么緊跟一張對應的銀行匯款單，要么是寫上現(xiàn)金付訖，要么寫明未付款三種情況

2、 工資單：工作人員工資表，要有各人員的親筆簽字，并要有合計總額

3、 無發(fā)票銀行轉(zhuǎn)帳匯入單：也就是企業(yè)與外單位之間的往來賬，外單位匯入的銀行轉(zhuǎn)賬單 一般要求出納在轉(zhuǎn)賬單上寫明匯入款原因的有關(guān)事項是已銷售貨款還是末售預收貨款（末售單是指發(fā)票末開的）或其他事項匯入款

4、 無發(fā)票銀行轉(zhuǎn)帳匯出單：也就是企業(yè)與外單位之間的往來賬，本企業(yè)匯出給外單位的轉(zhuǎn)賬單 要求出納在轉(zhuǎn)帳單上寫明匯出款原因的有關(guān)事項。是已購入貨款還是末購先付款（末購單是指發(fā)票未收到的）或是其它事項匯款

5、 稅單類：交稅款如是銀行轉(zhuǎn)賬的要付上銀行匯款單，如是現(xiàn)金付的要備注現(xiàn)金付訖（這情況很少）

6、 現(xiàn)金和銀行存款結(jié)轉(zhuǎn)單

7、 采購時的發(fā)票：把本月進貨過程中所有的所經(jīng)營商品的采購發(fā)票以及每筆相對應的入庫單和銀行匯款單，按日期的前后順序排列后放成一疊 每筆庫存商品采購（這里采購僅僅是企業(yè)經(jīng)營的商品采購，不包括企業(yè)日常費用開支的費用采購）也就是每筆采購后，要把1）對方供貨單位開的發(fā)票、2）入庫單、3）銀行匯出單（如果付的是現(xiàn)金而不存在銀行匯出單的或未付款的，都應在購貨發(fā)票上備注 以便會計人員知道這筆采購沒有銀行匯出單的原因：是直接支付現(xiàn)金還是貨先入而款未到

8、 銷售時的發(fā)票：把本月銷售過程中所有的銷售發(fā)票以及各張發(fā)票所對應的出庫單和轉(zhuǎn)入的銀行匯款單，按日期的前后順序排列后放成一疊 （如筆數(shù)不多，也可以連同銷售商品時的出庫單，放在一起），也就是要每筆銷售后，要把1）本單位開出的發(fā)票、2）出庫單、3）銀行匯入單（如是收現(xiàn)金的而不存在銀行匯入單的，備注在發(fā)票邊 如果是未收到貨款的也暫時沒有銀行存款匯款單的，也同樣要備注在發(fā)票邊 以便會計人員知道這筆銷售沒有銀行存款匯款單的原因：是直接收現(xiàn)金還是貨先出而款未到

二、做會計分錄

會計接到上面已整理好的五類原始憑證后，開始按類先將各類的原始憑證先做會計分錄 會計分錄是原始憑證與賬簿之間的橋梁的過渡 會計分錄是通過對有關(guān)企業(yè)經(jīng)濟活動的“證據(jù)”進行規(guī)則性的歸納后記入賬簿，以便賬簿有依有據(jù) 會計分錄是通過專門的記賬憑證來完成的，記賬憑記接細分可分為：收入憑證、支出憑證和轉(zhuǎn)帳憑證 但一般為簡便工作只用轉(zhuǎn)賬憑也可以。記賬憑證的要填的內(nèi)容有：1）日期、2）編號（有了編號就能在將來的賬簿中找到所要核查的財務原始內(nèi)容）3）摘要,經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容簡要說明 4）做會計分錄5)填寫人簽字 6)把原始憑證用大頭針附在記帳憑后面 如: 做會計分錄時，注意每做一筆分錄,都要在心里驗證一下,所做的科目中,是做增加還是減少 與實際業(yè)務內(nèi)容是否一致 這樣就能保證分錄的正確 再次強調(diào),資產(chǎn)類科目,做在借方是增加,做在貸方是減少,而負債和權(quán)益類的科目正好相反,當做完分錄后,一定要檢查一下,借方總額是否等于貸方總額 每做一筆會計分錄后，要把相關(guān)的原始憑用大頭針訂附在記帳憑后面

簡單來說做賬步驟就是 收集初始憑證 錄入憑證 生成賬簿報表 結(jié)賬。

很高興為您解答有關(guān)做賬的步驟的問題，希望可以關(guān)注我們一下??！