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本文講述的是本月無(wú)開(kāi)票企業(yè)所得稅怎么報(bào)，根據(jù)小編的了解開(kāi)不開(kāi)票跟所得數(shù)沒(méi)有關(guān)系，所以不管有沒(méi)有發(fā)票都是需要依法納稅的，相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了，如果你對(duì)此不清楚的話，可以參考下文的內(nèi)容，相信你能從中得到解答。

本文講述的是本月無(wú)開(kāi)票企業(yè)所得稅怎么報(bào)，根據(jù)小編的了解開(kāi)不開(kāi)票跟所得數(shù)沒(méi)有關(guān)系，所以不管有沒(méi)有發(fā)票都是需要依法納稅的，相關(guān)的知識(shí)內(nèi)容小編已經(jīng)整理在下文了，如果你對(duì)此不清楚的話，可以參考下文的內(nèi)容，相信你能從中得到解答。

開(kāi)不開(kāi)發(fā)票和企業(yè)所得稅沒(méi)關(guān)系.如果你的企業(yè)虧損就沒(méi)有企業(yè)所得稅.有利潤(rùn)才要交相應(yīng)的企業(yè)所得稅.

費(fèi)用沒(méi)發(fā)票在所得稅申報(bào)時(shí),要進(jìn)行納稅調(diào)整,交企業(yè)所得稅.

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào))規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用,由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí),可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí),應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用專的有效憑證.

據(jù)此,企業(yè)本年度實(shí)際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費(fèi)用支出,會(huì)計(jì)上已確認(rèn)的成本、費(fèi)用,在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票的,應(yīng)屬作納稅調(diào)增處理,待取得發(fā)票時(shí),應(yīng)在該項(xiàng)成本、費(fèi)用實(shí)際發(fā)生的年度可追溯納稅調(diào)減處理.

上月沒(méi)有開(kāi)票本月抄稅、報(bào)稅、清卡流程怎么辦?

上月沒(méi)有開(kāi)票,本月同樣需要抄稅 報(bào)稅,清卡;無(wú)論開(kāi)票與否每月都要抄稅,報(bào)稅,清卡.

1,若上月未開(kāi)發(fā)票,到抄稅日也必須抄稅,只不過(guò)抄所抄稅額為"0".

2,上月未開(kāi)增值稅發(fā)票,本月同樣需要報(bào)稅.在增值稅申報(bào)表上,將此筆銷售和稅額分別填列"未開(kāi)票銷售"一欄,等到公司開(kāi)票了,在當(dāng)月申報(bào)時(shí),在這一欄填列金額一致的負(fù)數(shù)沖銷,OK了.

這樣做的好處是及時(shí)申報(bào),無(wú)后顧之憂;但一定要記得開(kāi)票時(shí)沖回相等的金額,不然就重復(fù)交稅了.還有,在作增值稅申報(bào)時(shí),在附表一上,有一欄"本月未開(kāi)具發(fā)票銷售"里,填上你想申報(bào)的數(shù)字,主表的收入欄按附表一的合計(jì)數(shù)填.

等實(shí)際開(kāi)票時(shí),再在附表一的"上月已申報(bào),本月開(kāi)具發(fā)票"欄里填上你上次預(yù)作的收入,來(lái)沖減開(kāi)票當(dāng)月的收入.

這樣做會(huì)導(dǎo)致你的稅務(wù)申報(bào)的收入在開(kāi)票前和財(cái)務(wù)報(bào)表的收入不等,但是沒(méi)有關(guān)系,到開(kāi)票當(dāng)月兩個(gè)數(shù)值就會(huì)相同,稅務(wù)局是允許這種做法的.每月報(bào)稅時(shí)間,正常的是截止每月的15日,節(jié)假日順延,只要在15日前抄報(bào)稅就不會(huì)影響.

以上就是小編整理的本月無(wú)開(kāi)票企業(yè)所得稅怎么報(bào)，以上的內(nèi)容僅供大家參考，各位會(huì)計(jì)人員如果想要學(xué)習(xí)更多會(huì)計(jì)專業(yè)的知識(shí)內(nèi)容，就關(guān)注會(huì)計(jì)教練吧，我們的老師會(huì)為你制定適合你的課程，還可以免費(fèi)試聽(tīng)哦，有需要學(xué)習(xí)的小伙伴趕快行動(dòng)吧!