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會計行業(yè)中各個崗位在工作的過程中都是會涉及到相關稅率的相關內容了，并且在我們工作的過程中賬務的實操處理以及稅務的實操處理都是非常重要的內容，所以為了大家全面的進行實操學習，小編就為大家整理了關于咨詢服務費開票的實操知識內容了。

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收到咨詢服務費開據的6%的增值稅專用發(fā)票的賬務處理：

借：銷售費用(管理費用)-咨詢服務費 金額/1.06

應交稅費-應交增值稅-進項稅 金額/1.06*6%

貸：銀行存款 (預付賬款、應付賬款) 金額

注意增值稅專用發(fā)票的認證期限為360天，收到咨詢服務費開據的6%的增值稅專用發(fā)票應及時認證。

個人開具服務費發(fā)票的具體稅種有：

1、個人所得稅1%-2%。

2、增值稅，小規(guī)模納稅人稅率3%。

3、印花稅：按合同金額的萬分之五貼花。

4、教育費附加，按實際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費稅)的3%繳納。

5、地方教育費附加，按實際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費稅)的2%繳納。

6、城建稅，按實際繳納的(營業(yè)稅+增值稅+消費稅)繳納。 稅率按納稅人所在地分別規(guī)定為：市區(qū)7%，縣城和鎮(zhèn)5%，鄉(xiāng)村1%。大中型工礦企業(yè)所在地不在城市市區(qū)、縣城、建制鎮(zhèn)的，稅率為1%。

小編就主要為大家整理分析這么多關于咨詢服務費開票的實操知識內容了，各位會計伙伴還想學習了解更多相關的實操知識內容的話，歡迎大家微信掃描下方二維碼咨詢我們，領取更多實操處理的免費課程內容，在會計行業(yè)學習更多關于出納電腦賬表格處理等實操的知識內容了。