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出納現(xiàn)金收付工作流程是什么?這個(gè)問(wèn)題是新手出納在學(xué)習(xí)的出納實(shí)操做賬過(guò)程咨詢(xún)我們老師的，為了讓廣大出納人員掌握基本的做賬工作流程，小編整理了詳細(xì)的出納現(xiàn)金收付的處理方法，歡迎大家參閱學(xué)習(xí)!

出納現(xiàn)金收付工作流程是什么?這個(gè)問(wèn)題是新手出納在學(xué)習(xí)的出納實(shí)操做賬過(guò)程咨詢(xún)我們老師的，為了讓廣大出納人員掌握基本的做賬工作流程，小編整理了詳細(xì)的出納現(xiàn)金收付的處理方法，歡迎大家參閱學(xué)習(xí)!

出納現(xiàn)金收付的方法和步驟

一、收現(xiàn)

根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)(銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票)收款：

1.檢查收據(jù)開(kāi)具的金額是否正確，大小寫(xiě)是否一致，有無(wú)經(jīng)手人簽名;

2.在收據(jù)(發(fā)票)上簽字加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章;

3.將收據(jù)第1聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人;

4.憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬;

5.登記票據(jù)傳遞登記本;

6.將記賬聯(lián)聯(lián)通登記本傳相應(yīng)崗位簽收?qǐng)?zhí)政。(相應(yīng)崗位：工資及固定資產(chǎn)崗、管理費(fèi)用崗、銷(xiāo)售核算崗、成本核算崗)

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有"轉(zhuǎn)賬"字樣，后加蓋"轉(zhuǎn)賬"圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。

(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。

二、付現(xiàn)：

1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：

(1)審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致;

(2)檢查并督促領(lǐng)款人簽;

(3)據(jù)記賬憑證金額付款;

(4)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章;

(5)登記現(xiàn)金流水賬;

(6)將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核。

2.人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放流程：

(1)憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款(包括車(chē)間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng));

(2)在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章;

(3)登記現(xiàn)金流水賬;

(4)登記票據(jù)傳遞登記本;

(5)將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。

3. 現(xiàn)金存取及保管工作流程：

(1)每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金;

(2)安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金;

(3)及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金;

(4)下午3：30前將庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行。

4. 管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

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